ITanalyze

تحلیل وضعیت فناوری اطلاعات در ایران :: Iran IT analysis and news

ITanalyze

تحلیل وضعیت فناوری اطلاعات در ایران :: Iran IT analysis and news

  عبارت مورد جستجو
تحلیل وضعیت فناوری اطلاعات در ایران

۲۹ مطلب با کلمه‌ی کلیدی «های وب» ثبت شده است

تحلیل


نحوه اجرای پروژه فیبر نوری در شهر کرمان یکی از پُرچالش ترین موضوعات این نشست علنی شورا بود؛ نایب رییس شورای شهر کرمان به تلخی اجرای بعضی از پروژه‌ها در اذهان مردم کرمان اشاره کرد و گفت: پروژه فیبر نوری یک اقدام بسیار خوب از سمت استان برای شهر کرمان بوده است ولی اینقدر بد روند اجرای این پروژه جمع شد که متاسفانه به جای اینکه مردم به نیکی از این خدمت یاد کنند هر روز با ما تماس می‌گیرند و آمار تصادفی‌ها، دست و پا شکستگی‌ها و آسیب به خودروها را می‌دهند.

به گزارش ایرنا وی ادامه داد: گلایه بسیار شدیدی از متولیان اجرای پروژه فیبر نوری چه شرکت های‌وب و چه اداره ارتباطات و فناوری اطلاعات استان دارم؛ متاسفانه این کار درستی نیست که مساله را از دوش خود بر می‌دارند و بر دوش شهرداری می‌گذارند.

کمساری اظهارداشت: طبق توافق صورت گرفته بنا بوده تمام حفاری‌های انجام شده با بتن پُر و پنج سانتی‌متر مانده به آسفالت تحویل شهرداری شود اما به تعهدات خود عمل نکردند.

وی کرمان بیان کرد: شهرداری می توانست دست روی دست بگذارد و بگوید خود متولیان این پروژه، کار را انجام بدهند یا خودش اقدام کند.

نایب رییس شورای شهر گفت: آقایان(شرکت های‌وب و اداره ارتباطات و فناوری اطلاعات) افرادی که شاکی هستند را از در خانه خودشان دور می‌کنند با این عنوان که شهرداری تا پول آسفالت، حفاری و فلان را نگیرد مجوز نمی‌دهد؛ در حالی که این دُرست نیست، در این پروژه فیبر نوری شهرداری تاکنون هیچ پولی نگرفته و در قالب مشارکت تعریف شده که براساس آن بحث آماده‌سازی آسفالت برعهده شرکت بوده و به دلایل مختلفی از زیر انجام این داستان شانه خالی کرده است.

وی با بیان اینکه در این زمینه از سوی متولیان پروژه بی تعهدی و بی‌مسئولیتی اتفاق افتاده است، ادامه داد: اینکه برنامه زمان‌بندی داده‌اند که تا پایان فروردین‌ماه این حفاری‌ها جمع شود که حداقل برای بنده در شورای شهر قابل قبول نیست و درخواست دارم حرکت جهادی در این راستا صورت گیرد چون جان مردم از همه چیز مهمتر است.

کاهش ۷۴ درصدی سود "های وب"

يكشنبه, ۱ بهمن ۱۴۰۲، ۰۵:۳۷ ب.ظ | ۰ نظر

شرکت داده گستر عصر نوین درباره دلیل کاهش ۷۴ درصدی سود عملیاتی ۶ ماهه و وصول مشوق های دولتی بابت توسعه شبکه فیبر نوری، توضیح داد.
به گزارش پایگاه خبری بورس پرس، شرکت داده گستر عصر نوین در باره دلیل کاهش ۷۴ درصدی سود عملیاتی ۶ ماهه و میزان وصول مشوق های دولتی بابت توسعه شبکه فیبر نوری، توضیح داد و در جریان معاملات امروز با افت ۳.۲ درصدی قیمت سهام روبرو شد.

بر اساس این گزارش، ایمان میری مدیرعامل "های وب" اعلام کرد: علت کاهش ۷۴ درصدی سود عملیاتی ۶ ماهه حسابرسی شده شرکت نسبت به دوره مشابه قبل بابت اصلاح درآمد از محل مشوق‌های دولتی بابت پروژه فیبر است. در اجرای اصول حاکم بر پروانه‌های یکپارچه شبکه و خدمات ارتباطی (UNSP) و مصوبه اول تیر ۱۴۰۱ هیات وزیران، مصوبه ۹ مرداد ۱۴۰۱ کمیسیون تنظیم مقررات ارتباطات و بند س تبصره ۷ قانون بودجه سال جاری، توسعه شبکه فیبر نوری شرکت‌های واجد شرایط در استان‌ های ابلاغی توسط سازمان تنظیم مقررات و ارتباطات رادیویی، مشمول مشوق‌های دولتی خواهد شد.

در این راستا شرکت تا تاریخ صورت وضعیت مالی، استان‌های ایلام و گلستان را مورد پوشش قرار داد. بنابراین با توجه به ابهام در نحوه شناخت درآمد، موضوع ۱۸ دی ماه از کمیته فنی سازمان حسابرسی استعلام و پس از دریافت پاسخ، صورت‌های مالی بر اساس نظر حسابرس و کمیته فنی سازمان حسابرسی در صورت لزوم اصلاح خواهد شد. همچنین تا تاریخ تنظیم این نامه ۱۳۹.۴ میلیارد تومان از محل مشوق‌های دولتی وصول شده است. جریان نقدی حاصل از مشوق‌ های دولتی پروژه فیبر فارغ از نحوه شناسایی درآمد به شرکت تزریق می‌شود.

انتقادها از نحوه اجرای خط فیبرنوری در شهر کرمان که از هفته گذشته در دستور کار برخی اعضای شورای اسلامی این شهر قرار گرفته بود، این هفته شدیدتر شد و حتی مطرح می‌شود به جای تجهیزات مخصوص، از لوله آب در آن به کار رفته است.

به گزارش ایرنا یکی از عضو شورای اسلامی کرمان گفت: به نظر می‌آید پیمانکارانی که اکنون در حال اجرای پروژه فیبر نوری در سطح شهر هستند ملاحظه هیچ امری را در ارتباط با شهر و مردم ندارند و فقط گویا به فکر منافع خود و اجرای هرچه سریع‌تر کار هستند.

اجرای شبکه فیبرنوری در تفاهم وزارت ارتباطات با شهرداری ها از چندی قبل کلید خورده و شهر کرمان هم به این پروژه مهم و زیرساختی پیوسته که انتظار می رود با اجرای آن دسترسی شهروندان و کسب و کارها به اینترنت بهتر هم از نظر کیفیت و هم قیمت میسر شود.

اما نحوه اجرای پروژه فیبر نوری در شهر کرمان یکی از پُرچالش ترین موضوعات یکصدو بیست و پنجمین نشست علنی شورای این شهر طی روز دوشنبه ۲۰ آذرماه بود؛ پروژه‌ای در اجرای نهضت ملی فیبر منازل و کسب و کارها، کرمان به عنوان یکی از شهرهای پیشرو کشور مرداد امسال به طور رسمی به آن پیوست تا با پیمانکاری شرکت "های وب" (طرف قرارداد وزارت ارتباطات) به گفته مسئولان تا قبل از ۲۲ بهمن در این شهر به افتتاح برسد و شاهد تحولات بسیار خوبی برای کسب و کارها و مشاغل خانگی باشیم.

آنطور که برخی اعضای شورای اسلامی شهر کرمان معتقدند با وجود همه برکاتی که پروژه فیبر نوری در حوزه سرعت اینترنت و بهبود کسب و کارهای مجازی و خانگی قرار است به وجود آورد اما این روزها در کرمان در روند اجرای این پروژه مردم با مشکلاتی مواجه شده‌اند، مشکلاتی که اعضای شورا هفته گذشته نیز در نشست علنی شورا اشاره‌ای گذرا به آن داشتند و امروز هم به صورت مفصل به آن پرداختند.

رییس کمیسیون بودجه، منابع پایدار و سرمایه گذاری شورای شهر کرمان شروع‌کننده انتقاد از نحوه اجرای پروژه فیبر نوری در نشست این هفته شورا بود و گفت: قرارداد ما با شرکت "های وب" در زمینه فیبر نوری، قراردادی چالشی از ابتدا بود و در نهایت شورا به علت اینکه مردم از دستاوردهای جدید در حوزه ارتباطات محروم نشوند با این قرارداد موافقت کرد.

حسین چناریان بیان کرد: در نتیجه حفاری‌های شرکت های وب برای اجرای پروژه فیبر نوری، شهر به هم ریخته است و اجراکنندگان پروژه از هر جا که خواستند حفاری را انجام داده‌اند.

وی بیان کرد: در قرارداد با شرکت های وب مشخص شده بود که این شرکت مسئولیت جمع آوری این حفاری‌ها و آسفالت فضای تخریب شده را برعهده دارد اما شهرداری اکنون این اقدام را انجام می‌دهد.

رییس کمیسیون بودجه، منابع پایدار و سرمایه گذاری شورای شهر کرمان تاکید کرد: حداقل باید از گوشه خیابان حفاری را انجام می‌دادند نه اینکه از وسط خیابان، خیابانی که ۲۰ روز پیش آسفالت شده این کار انجام شود؛ اکنون باید بروید و گوشه های کار را ببینید که چه وضعیتی پیدا کرده است.

شهردار کرمان امروز در نشست علنی شورا حضور نداشت و پاسخ چناریان را رامین امیر مداح معاون مالی و اقتصادی شهرداری کرمان داد و خطاب به رییس کمیسیون بودجه، منابع پایدار و سرمایه گذاری گفت: با توجه به نزدیک بودن به سالگرد شهید سلیمانی، خود شهرداری اصرار داشت که شرکت های وب سرعت اجرا پروژه فیبر نوری را بالا ببرد.

وی ادامه داد: روزهای نخست شرکت‌ "های وب" اجرای پروژه فیبر نوری را از نزدیک جداول شروع کرد اما خیلی از تاسیسات زیر بود و باوجود اینکه با دستگاه‌های اجرایی هماهنگ کرده و نقشه‌ها را گرفته بودیم اما بعضی از این تاسیسات در نقشه‌های اجرایی ابلاغ شده نبودند، از این رو مجبور شدند از جداول فاصله بگیرند.

نایب رییس شورا هم گفت: با توجه به توضیحی که معاون شهردار ارائه کرد، شرکت "های وب" عملکرد خوبی را در کرمان از خود به جای نگذاشته است؛ اینکه به طور مارپیچی خیابان را بشکافند و آسفالت را خراب کنند توجیه ندارد؛ این مساله(پروژه فیبر نوری) در عین حال که نعمتی خوب برای مردم از جهت فناوری و ارتباطات است، اکنون در روند اجرا به شدت مردم را نیز اذیت کرده است.

محمدرضا کُمساری ادامه داد: شرکت های وب متعهد بود از میکرو دایکت (اﯾﺠﺎد ﯾﮏ ﻣﺴﯿﺮ ﻣﺴﺘﻘﻞ ﺑﺮای ﻓﯿﺒﺮ) برای اجرای پروژه فیبر نوری استفاده کند اما «بعضا می‌بینیم از لوله آب استفاده کردند».

وی اظهارداشت: در عین حال که از مسئولان بابت اجرای پروژه فیبر نوری تشکر می‌کنیم از شهرداری می خواهیم به صورت جدی مطالبات خود و خساراتی که وارد شده است را پیگیری کند.

قطع اینترنت های وب و تذکر رگولاتوری

دوشنبه, ۱۷ مهر ۱۴۰۲، ۰۳:۳۳ ب.ظ | ۰ نظر

براساس شکایت‌های مردمی ثبت شده در سامانه ۱۹۵ و بررسی داده‌های شبکه زیرساخت، مشترکان اپراتور های وب و پارس‌آنلاین از حدود ساعت ۱۴ روز قبل به شبکه ارتباطی دسترسی ندارند به دنبال این اتفاق رگولاتوری ضمن صدور اطلاعیه ای از این اپراتور خواست که هرچه سریعتر نسبت به رفع اختلال اقدام کند.

بررسی تیم‌های فنی رگولاتوری و شکایات مردمی ثبت شده در سامانه ۱۹۵ نشان می‌دهد که دسترسی کاربران اپراتورهای های وب و پارس آنلاین از ساعت ۱۴ روز قبل به شبکه مقدور نیست.

تیم‌های تخصصی از همان دقایق اولیه بروز این اختلال جهت یافتن محل قطعی فیبر مشغول به کار شدند و پس از بررسی‌های لازم همچنین اخذ آزمایشات فنی در نقاط ابتدایی و انتهایی مسیر نهایتا قطعی در سمت مرکز اصلی اپراتور تشخیص داده شد.

بعد از شناسایی محل قطعی براساس پیگیری‌های انجام شده، مراحل رفع مشکل توسط تیم های تخصصی اکنون در جریان است.

انتظار می‌رود اپراتور های وب و پارس آنلاین در راستای پاسخگوی شفاف و سریع به کاربران خود، ضمن اعلام مراحل پیگیری رفع اختلال به کاربران، نسبت به رفع هرچه سریعتر مشکل اقدام کنند.

اخراج گسترده کارکنان «های‌وب»

چهارشنبه, ۵ مهر ۱۴۰۲، ۰۳:۲۵ ب.ظ | ۰ نظر

طی تصمیمی که در هیئت مدیره شرکت «های‌وب» اتخاذ گردید، این شرکت اقدام به تعدیل نیرو و یا در تعبیری دیگر تصمیم به اخراج ده‌ها نفر از کارکنان خود در استان گلستان و دیگر استان‌ها گرفته است.

شرکت داده‌گستر عصرنوین که در بازار مخابرات و ارتباطات کشور با نام تجاری «های‌وب» شناخته می‌شود و در اکثر استان‌های کشور دارای نمایندگی است، تصمیم به تعدیل نیرو و یا اخراج ده‌ها نفر از کارکنان خود در استان گلستان، دیگر استان‌ها و ستاد مرکز گرفته که موجب نگرانی نیروهای کار این شرکت شده است.

قریب به اکثریت پرسنل این شرکت از تکنسین‌ها و مهندسان بوده که به نوعی نان‌آور خانواده هستند.

عدم پرداخت سود سهام سهامداران این شرکت از دیگر اتفاقاتی است که مطرح بوده و همین موضوع موجبات نگرانی صدها نفر سهامدار در کنار نیروهای تعدیل و یا اخراج شده را فراهم کرده است.

تشکیل گروهی با نام «سهامداران های‌وب» با بیش از ۲ هزار و ۴۰۰ عضو در فضای مجازی با هدف تبادل نظرات و اطلاع رسانی در خصوص آخرین تغییرات سود سهام شرکت و پیگیری دریافت سود معوقه نمونه‌ای از اقداماتی است که سهامداران انجام داده‌اند و در بسیاری از پیام‌های درج شده در گروه، یأس، ناامیدی و نگرانی از متضرر شدن مشهود است.

بر اساس اطلاعات واصله، آنچه که به عنوان اولویت قطع همکاری شرکت با نیروهای خود عنوان شده، تعهد شرکت در خصوص دریافت پروانه یکپارچه شبکه و خدمات ارتباطی «UNSP» نسبت به ایجاد پوشش فیبرنوری حدود سه میلیون خانوار در بیش از ۱۶۰ شهر کشور بوده که شرکت را مجاب به مدیریت هزینه‌ها کرده است.

در همین راستا شرکت برای بهره‌گیری از فناوری‌های نوین و هوشمند، موضوع کاهش نیروی انسانی در مرکز تماس را اجتناب ناپذیر دانسته و تصمیم به قطع همکاری با جمعی از نیروهای خود گرفته است.

آنچه که در این میان شبهه برانگیز است، وادار نمودن برخی از کارکنان که اغلب پس از گذراندن دوره کارآموزی در این شرکت به کار گرفته می‌شدند، جهت پذیرفتن «استعفا» است که دلایل این اقدام مدیریت گلستان در هاله‌ای از ابهام قرار دارد و یا اینکه «سرنوشت نیروهای اخراجی و یا تعدیل شده چه می‌شود؟» خود معمایی دیگر است.

 

کارکنان اخراجی نان‌آور خانواده هستند

یکی از کارکنان این شرکت که نمی‌خواهد نامش عنوان شود در گفت‌وگو با ایسنا با بیان اینکه مدتی است در این شرکت مشغول به کار شده است، اظهار کرد: طی تصمیمی که توسط هیئت مدیره این شرکت اتخاذ شده متأسفانه دستور اخراج و یا تعدیل حدود ۸۰ نفر از نیروها در اقصی نقاط کشور صادر گردیده است.

وی «کاستی بودجه شرکت» را دلیل عنوان شده از سوی برخی عوامل اجرای دستور عنوان کرد و ادامه داد: در سویی دیگر آگهی جذب نیروی جدید این شرکت نیز در فضای مجازی منتشر می‌شود که با دلایل عنوان شده کاملاً منافات دارد.

این کارمند با اشاره به اینکه ده‌ها نفر از اخراج و یا تعدیل شدگان از استان گلستان هستند، افزود: در میان آنها افرادی با سابقه سه سال تا ۹ ماه دیده می‌شوند که صاحب زندگی و فرزند هستند.

وی از تغییر رویه شرکت در تعدیل نیروها خبر داد و تصریح کرد: طی تماس مجددی که با برخی از کارکنان اخراجی گرفته شده، آنها را ملزم به نوشتن نامه استعفا کرده‌اند که اگر این نامه‌ها نوشته نشود، حقوق ماه‌های پایانی به آنها پرداخت نخواهد شد

 

شکایتی به اداره کل تعاون، کار و رفاه اجتماعی نرسیده است

مدیرکل تعاون، کار و رفاه اجتماعی استان گلستان در پاسخ به سؤال ایسنا در خصوص «بررسی وضعیت اخراجی‌های انبوه این شرکت و تعیین تکلیف بیکاران» خاطرنشان کرد: اقدام این شرکت در خصوص اخراج گروهی و یا تعدیل نیرو، یا استعفای کارکنان و یا هرگونه تغییر و تحول بی‌اطلاع هستیم و هیچ گونه گزارشی را دریافت نکرده‌ایم.

حسین خواجه مظفری با تأکید بر اینکه تا به این لحظه هیچ‌گونه شکایتی از سوی کارکنان اخراجی و یا مستعفی به اداره کل تعاون، کار و رفاه اجتماعی نشده است، اضافه کرد: قطعاً در صورت طرح شکایت، موضوع با جدیت بررسی می‌شود.

وی در پاسخ به سؤال «آیا همه کارکنان این شرکت از سوی شرکت، بیمه و یا از مزایای بیمه بهره‌مند بودند؟» گفت: در اقدام نخست همه افرادی که به این شکل اخراج و یا تحت هر عنوان دیگری با آنها قطع همکاری شده است باید برای پیگیری به اداره کل تعاون، کار و رفاه اجتماعی مراجعه کنند.

مدیرکل تعاون، کار و رفاه اجتماعی استان گلستان پیگیری مطالبات کارگران و کارکنان را وظیفه ذاتی اداره کل دانست و توضیح داد: بررسی وضعیت بیمه‌ای کارگران و یا کارکنان این شرکت پس از طرح شکایت در اسرع وقت آغاز می‌شود.

به گزارش ایسنا، در پایگاه اینترنتی شرکت داده‌گسترعصرنوین توضیح داده شده این شرکت از سال ۱۳۸۲ به‌عنوان یکی از شرکت‌های ارائه دهنده خدمات انتقال داده (PAP) آغاز بـه کار نموده است.

در سال ۱۳۸۸ مالکیت این شرکت به بخش خصوصی واگذار شد و در سال ۱۳۹۱ نام تجاری «های‌وب» را در بازار مخابرات و ارتباطات کشور معرفی نمود.

در طی دوره فعالیت جدید، این شرکت توانست به سرعت در بازار رقـابتی خدمات دستـرسی به دیتا و اینترنت رشد نماید، به نحوی که با ارائه سرویس در بیش از ۵۴۳ شهر در سال ۱۳۹۵ توسط سازمان تنظیم مقررات و ارتباطات رادیویی به‌عنوان یکی از شرکت‌های برتر انتخاب شد.

همچنین این شرکت با پشتوانه توان فنی، بیش از هزار و ۵۰۰ نفر نیروی انسانی حرفه‌ای آقا و خانم و ۳۱ دفتر استانی در تمامی استان‌های کشور دارد و توانسته بزرگ‌ترین قرارداد شبکه ارتباطی کشور برای ارائه اینترنت پرسرعت به بیش از ۲۵ هزار روستا در اقصی نقاط کشور را از وزارت ارتباطات و فناوری اطلاعات به مدت ۱۰ سال به‌صورت انحصاری اخذ کند.

لازم به توضیح است، این گزارش در تاریخ ۷ شهریور ماه ۱۴۰۲ در خبرگزاری ایسنا منتشر شد که پس از ارائه توضیحات یکی از دست اندکاران شرکت و اعلام عدم دقیق بودن روایت ایسنا، در خصوص برخی موارد مطرح شده در متن، این گزارش از دسترس خارج شد. متأسفانه پس از چندین روز پیگیری و بررسی دقیق موضوع و به دست آوردن مستندات جدید، مشخص شد که موارد ذکر شده در گزارش مذکور صحیح بوده و صرفا محدود به استان گلستان نبوده بلکه وسعت بیشتری داشته و حتی برخی افراد در دفتر مرکزی این شرکت در زمره تعدیل شدگان قرار گرفته‌اند.

طی تماس‌های مکرر ایسنا با روابط عمومی، منابع انسانی و دیگر بخش‌های شرکت «های‌وب» در آن زمان، هیچ گونه پاسخی در این زمینه دریافت نشد و قطعاً این رسانه برای روشن شدن افکار عمومی آماده انتشار پاسخ و هرگونه توضیحی از سوی مدیران شرکت «های وب» است و البته موضوع را تا احقاق حق نهایی پیگیری خواهد کرد.

اخراج ده‌ها نفر از کارکنان «های‌وب»

سه شنبه, ۷ شهریور ۱۴۰۲، ۰۳:۳۲ ب.ظ | ۰ نظر

طی تصمیمی که در هیئت مدیره شرکت «های‌وب» اتخاذ گردید، این شرکت اقدام به تعدیل نیرو و یا اخراج ده‌ها نفر از کارکنان خود در استان گلستان و دیگر استان‌ها کرده است.

شرکت داده‌گستر عصرنوین که در بازار مخابرات و ارتباطات کشور با نام تجاری «های‌وب» شناخته می‌شود و در اکثر استان‌های کشور دارای نمایندگی است، تصمیم به تعدیل نیرو و یا اخراج ده‌ها نفر از کارکنان خود در استان گلستان و دیگر استان‌ها گرفته که موجب نگرانی نیروهای کار این شرکت شده است.

قریب به اکثریت پرسنل این شرکت از تکنسین‌ها و مهندسان فارغ التحصیلان دانشگاه‌های معتبر با مدارک کارشناسی و کارشناسی ارشد بوده که به نوعی نان‌آور خانواده هستند.

بر اساس اطلاعات واصله، آنچه که به عنوان اولویت قطع همکاری شرکت با نیروهای خود عنوان شده، تعهد شرکت در خصوص دریافت پروانه یکپارچه شبکه و خدمات ارتباطی «UNSP» نسبت به ایجاد پوشش فیبرنوری حدود سه میلیون خانوار در بیش از ۱۶۰ شهر کشور بوده که شرکت را مجاب به مدیریت هزینه‌ها کرده است.

در همین راستا شرکت برای بهره‌گیری از فناوری‌های نوین و هوشمند، موضوع کاهش نیروی انسانی در مرکز تماس را اجتناب ناپذیر دانسته و خواستار قطع همکاری با جمعی از نیروهای خود گرفته است.

آنچه که در این میان شبهه برانگیز است، وادار نمودن برخی از کارکنان که اغلب پس از گذراندن دوره کارآموزی در این شرکت به کار گرفته می‌شدند، جهت پذیرفتن «استعفا» است که دلایل این اقدام مدیریت گلستان در هاله‌ای از ابهام قرار دارد و یا اینکه «سرنوشت نیروهای اخراجی و یا تعدیل شده چه می‌شود؟» خود معمایی دیگر است.

 

کارکنان اخراجی نان‌آور خانواده هستند

یکی از کارکنان این شرکت که نمی‌خواهد نامش عنوان شود در گفت‌وگو با ایسنا با بیان اینکه مدتی است در این شرکت مشغول به کار شده است، اظهار کرد: طی تصمیمی که توسط هیئت مدیره این شرکت اتخاذ شده متأسفانه دستور اخراج حدود ۸۰ نفر از نیروها در اقصی نقاط کشور صادر گردیده است.

وی «کاستی بودجه شرکت» را دلیل عنوان شده از سوی برخی عوامل اجرای دستور اخراج کارکنان عنوان کرد و ادامه داد: در سویی دیگر آگهی جذب نیروی جدید این شرکت نیز در فضای مجازی منتشر می‌شود که با دلایل عنوان شده کاملاً منافات دارد.

این کارمند با اشاره به اینکه ده‌ها نفر از اخراج شدگان از استان گلستان هستند، افزود: در میان کارکنان اخراجی افرادی با سابقه سه سال تا ۹ ماه دیده می‌شوند که صاحب زندگی و بچه هستند.

وی از تغییر رویه شرکت در تعدیل نیروها خبر داد و تصریح کرد: طی تماس مجددی که با برخی از کارکنان اخراجی گرفته شده، آن‌ها را ملزم به نوشتن نامه استعفا کرده‌اند که اگر این نامه‌ها نوشته نشود، حقوق ماه‌های پایانی به آن‌ها پرداخت نخواهد شد.

 

شکایتی به اداره کل تعاون، کار و رفاه اجتماعی نرسیده است

مدیرکل تعاون، کار و رفاه اجتماعی استان گلستان در پاسخ به سؤال ایسنا در خصوص «بررسی وضعیت اخراجی‌های انبوه این شرکت و تعیین تکلیف بیکاران» خاطرنشان کرد: اقدام این شرکت در خصوص اخراج گروهی، یا استعفای کارکنان و یا هرگونه تغییر و تحول بی‌اطلاع هستیم و هیچ گونه گزارشی را دریافت نکرده‌ایم.

حسین خواجه مظفری با تأکید بر اینکه تا به این لحظه هیچ‌گونه شکایتی از سوی کارکنان اخراجی و یا مستعفی به اداره کل تعاون، کار و رفاه اجتماعی نشده است، اضافه کرد: قطعاً در صورت طرح شکایت، موضوع با جدیت بررسی می‌شود.

وی در پاسخ به سؤال «آیا همه کارکنان این شرکت از سوی شرکت، بیمه و یا از مزایای بیمه بهره‌مند بودند؟» گفت: در اقدام نخست همه افرادی که به این شکل اخراج و یا تحت هر عنوان دیگری با آنها قطع همکاری شده است باید برای پیگیری به اداره کل تعاون، کار و رفاه اجتماعی مراجعه کنند.

مدیرکل تعاون، کار و رفاه اجتماعی استان گلستان پیگیری مطالبات کارگران و کارکنان را وظیفه ذاتی اداره کل دانست و توضیح داد: بررسی وضعیت بیمه‌ای کارگران و یا کارکنان این شرکت پس از طرح شکایت در اسرع وقت آغاز می‌شود.

لازم به توضیح است، در پایگاه اینترنتی شرکت داده‌گسترعصرنوین توضیح داده شده این شرکت از سال ۱۳۸۲ به‌عنوان یکی از شرکت‌های ارائه دهنده خدمات انتقال داده (PAP) آغاز بـه کار نموده است.

در سال ۱۳۸۸ مالکیت این شرکت به بخش خصوصی واگذار شد و در سال ۱۳۹۱ نام تجاری «های‌وب» را در بازار مخابرات و ارتباطات کشور معرفی نمود.

در طی دوره فعالیت جدید، این شرکت توانست به‌سرعت در بازار رقـابتی خدمات دستـرسی به دیتا و اینترنت رشد نماید، به‌نحوی که با ارائه سرویس در بیش از ۵۴۳ شهر در سال ۱۳۹۵ توسط سازمان تنظیم مقررات و ارتباطات رادیویی به‌عنوان یکی از شرکت‌های برتر انتخاب شد.

همچنین این شرکت با پشتوانه توان فنی، بیش از هزار و ۵۰۰ نفر نیروی انسانی حرفه‌ای آقا و خانم و ۳۱ دفتر استانی در تمامی استان‌های کشور دارد و توانسته بزرگ‌ترین قرارداد شبکه ارتباطی کشور برای ارائه اینترنت پرسرعت به بیش از ۲۵ هزار روستا در اقصی نقاط کشور را از وزارت ارتباطات و فناوری اطلاعات به مدت ۱۰ سال به‌صورت انحصاری اخذ کند.

طی تماس های مکرر ایسنا با روابط عمومی، منابع انسانی و دیگر بخش های شرکت «های‌وب» هیچ گونه پاسخی در این زمینه دریافت نشد و قطعاً این رسانه برای روشن شدن افکار عمومی آماده انتشار پاسخ مدیران شرکت مذکور است.

شکایت "های وب" از رای دیوان عدالت اداری

سه شنبه, ۱۵ فروردين ۱۴۰۲، ۰۶:۰۳ ب.ظ | ۰ نظر

شرکت داده گستر عصر نوین درباره شکایت از رای دیوان عدالت اداری مبنی بر دریافت مبالغ تضمین شده تسهیم درآمد پروانه های صادره، دست به شفاف سازی زد.

به گزارش بورس پرس، شرکت داده گستر عصر نوین درباره شکایت به رای دیوان عدالت اداری مبنی بر دریافت مبالغ تضمین شده تسهیم درآمد پروانه های صادره سازمان تنظیم مقررات و ارتباطات رادیویی، دست به شفاف سازی زد و با توقف یک ساعته نماد ، آماده بازگشایی شد.

بر اساس این گزارش، "های وب" پیرو شکایت این شرکت و شرکت فناوران نوین بنیان پاسارگاد (شرکت وابسته) به طرفیت معاونت حقوقی نهاد ریاست جمهوری و وزارت ارتباطات در خصوص مبالغ تضمین شده تسهیم درآمد پروانه های صادره توسط سازمان تنظیم مقررات و ارتباطات رادیویی در هیات عمومی دیوان عدالت اداری اعلام کرد: پس از بررسی شکایت، رای هیات عمومی دیوان عدالت اداری مبنی بر مبالغ تضمین درآمد به دلیل اینکه در مقام الزام به دریافت مبالغی تحت عنوان تضمین یا تسهیم درآمد تضمین شده از دارندگان پروانه وضع شدند، خلاف قانون و خارج از حدود اختیار بوده و ابطال می شود.

لذا با توجه به مراتب فوق مبالغ کف تضمین بابت پروانه MVNO مربوط به شرکت داده گستر عصر نوین، پروانه FCP شرکت پارسان لین ارتباطات(شرکت فرعی) و پروانه عمده فروشی شرکت فناوران نوین بنیان پاسارگاد(شرکت وابسته) عودت و حساب های سود(زیان) جاری و سود(زیان) انباشته نیز اصلاح می شود.

همچنین این رای در مورد پروانه FCP شرکت های وب نیز مترتب بوده اما با توجه به اینکه حق سهم درآمد سالانه بیشتر از مبلغ کف تضمین شده در پروانه بوده، اثری در سود و زیان شرکت ندارد. ضمناً شرکت های وب به همراه شرکت های گروه مالک 43.8 درصد سهام شرکت فناوران نوین بنیان پاسارگاد است.

داده گستر عصر نوین از انعقاد قرارداد چهار ماهه با وزارت ارتباطات برای ایجاد پوشش صوت و دیتا در ۲۵۵ روستا به ارزش ۲۲۰ میلیارد تومان خبر داد.
به گزارش بورس بیدار، شرکت داده گستر عصر نوین از انعقاد قرارداد چهار ماهه با وزارت ارتباطات برای ایجاد پوشش صوت و دیتا در ۲۵۵ روستا به ارزش ۲۲۰ میلیارد تومان خبر داد.

براین اساس، "های وب" اعلام کرد: این شرکت طبق ابلاغیه و قرارداد ۳۰ خرداد با وزارت ارتباطات برای ایجاد پوشش صوت و دیتا در ۲۵۵ روستا اعلامی به مبلغ ۲۲۰ میلیارد تومان منعقد کرده و مدت قرارداد از تاریخ ابلاغ به مدت ۴ ماه و تا ۳۰ مهر ماه است. همچنین ۲۵ درصد کل مبلغ قرارداد بصورت پیش پرداخت است و بهای کل خدمات موضوع قرارداد با ارائه هر صورتحساب و پس از تایید ناظر قرارداد و کسر کسورات پرداخت خواهد شد.  

ایجاد پوشش صوت و دیتا

قرارداد جدید "های وب" با وزارت ارتباطات

چهارشنبه, ۱ ارديبهشت ۱۴۰۰، ۰۵:۰۷ ب.ظ | ۰ نظر

شرکت داده‌گستر عصر نوین با وزارت ارتباطات و اطلاعات قرارداد منعقد کرد.

به گزارش بورس نیوز، شرکت داده گستر عصر نوین از انعقاد یک قرارداد خبر داد.

بر این اساس، این شرکت اعلام کرد، با وزارت ارتباطات و فناوری اطلاعات با موضوع ایجاد پوشش صوت و دیتا در تعداد ۲۰۰ روستا به مبلغ ۲/۴۰۰/۰۰۰ میلیون ریال قرارداد منعقد کرده است.

خبر قرارداد های وب+بورس نیوز

قطع دیتاسنتر های‌وب برطرف می‌شود

يكشنبه, ۱۳ مهر ۱۳۹۹، ۰۷:۲۰ ب.ظ | ۰ نظر

کارشناس روابط عمومی و تبلیغات شرکت «های وب »و «پارس آنلاین» گفت: از پنجشنبه گذشته تاکنون هیچ یک از سرورهای پارس آنلاین و های وب دچار خلا نشده و قطعی امروز بخش دیتاسنتر مجازی تا ساعتی دیگر برطرف می شود.

مخاطبان خبرگزاری در پیامی به از دسترس خارج شدن سرورهای پارس آنلاین از پنجشنبه خبر داده و ابراز نارضایتی کردند. 

حامد ساعی کارشناس روابط عمومی و تبلیغات شرکت های وب و پارس آنلاین در گفت‌وگو با فارس، درباره قطع سرورهای پارس آنلاین از پنجشنبه گذشته تاکنون و تعطیلی وب‌سایت‌ها و اپلیکیشن‌هایی که از این شرکت سرویس می‌گیرند، گفت: سرورهای پارس آنلاین به هیچ عنوان از هفته گذشته تاکنون از دسترس خارج نشده و هیچ کدام از وب سایت‌ها و اپلیکشین‌هایی که از این شرکت سرویس می‌گیرند، تعطیل نیستند.

وی افزود: از صبح امروز یکشنبه ۱۳ مهرماه بخش دیتاسنتر مجازی شرکت پارس آنلاین دچار قطعی شده بود که اکنون در حال برطرف شدن است در واقع همین امروز این مشکل برطرف خواهد شد.

کارشناس روابط عمومی و تبلیغات شرکت های وب و پارس آنلاین  تصریح کرد: قطعی سرورهای پارس آنلاین از هفته گذشته تاکنون تکذیب می‌شود و اگر در این زمینه قطعی به وجود بیاید بلافاصله در فضای مجازی اینستاگرام اطلاع رسانی خواهد شد.

رگولاتوری به «های وب» مجوز 5G داد

يكشنبه, ۲۳ شهریور ۱۳۹۹، ۰۴:۴۹ ب.ظ | ۰ نظر

ایمان میری مدیر عامل شرکت داده گستر عصر نوین (های‌وب) در نامه‌ای خطاب به رییس اداره نظارت بر ناشران گروه مالی و خدماتی سازمان بورس اعلام کرد: از آنجائیکه این شرکت دارای موافقتنامه پروانه انتقال داده بی سیم ثابت (FWA) بوده و براساس مصوبه کمیسیون محترم تنظیم مقررات مورخ ٩٩.٠۶.٢٣ تغییراتی در پروانه فعلی این شرکت، شامل تمدید زمانی و ارتقا فناوری به نسل پنجم (۵G) و ارایه سرویس موبایل با فناوری های TD-LTE انجام شده است. لذا بدلیل عدم ابلاغ مصوبه فوق الذکر به شرکت، اثرات مالی، تعهدی و ارتقا این مصوبه مشخص نمی باشد. (منبع:بورس ٢۴)

به گزارش کدال نگر بورس ٢۴، شرکت داده گستر عصر نوین در اصلاحیه ای اعلام داشت زمان قرارداد خرید و تامین تجهیزات جهت اجرای پروژه ایجاد زیرساخت ابری پیام رسان های بومی به میزان ٢٣ ماه شمسی شامل ۵ ماه اجرای کار و ١٨ ماه دوره گارانتی(تضمین) می باشد.

 

 

 

 

ادغام صبانت با های‌وب منتفی شد

دوشنبه, ۲۹ ارديبهشت ۱۳۹۹، ۰۷:۰۲ ب.ظ | ۰ نظر

ادغام شرکت اینترنتی صبانت با دیگر بازیگر این بازار یعنی های‌‌وب که تابستان سال پیش کلید خورده بود بعد از تقریبا یکسال لغو شد. مدیرعامل صبانت با تایید این خبر به پیوست می‌گوید که دلیل لغو شدن این ادغام انجام نشدن تعهدات های‌وب نسبت به قرار داد در این زمینه بوده است.
سال گذشته پیوست در خبری اعلام کرد که شرکت های‌وب در حال نهایی کردن مراحل خرید سهام شرکت صبانت است، هرچند این خبر در آن زمان نه از سمت های‌وب و نه از سمت صبانت تایید و تکذیب نشد؛ اما حالا مدیرعامل صبانت می‌گوید که قرارداد این ادغام تابستان سال گذشته نهایی شده بود و بعد از گذشت تقریبا ۱۰ ماه قرارداد ادغام بین این دو شرکت لغو شده است. احمد بیدآبادی، مدیرعامل شرکت صبانت در گفت‌وگو با پیوست در مورد جزییات این اتفاق گفت: «تیرماه سال گذشته و در یک قرارداد دو طرفه ادغام ما با های‌وب نهایی شود و توافق کردیم که به صورت صددرصد صبانت به های‌وب تعلق بگیرد؛ اما بعد از گذشت چند ماه به دلیل اجرا نشدن تعهدات های‌وب براساس این قرار‌داد ماه پیش تصمیم گرفتیم که این ادغام را لغو کنیم.» بیدآبادی اعلام می‌کند که امکان ارائه جزییات بیشتر در مورد نحوه قرار‌داد و این ادغام را ندارد؛ اما براساس توضیحات او قرار بوده آنها در ازای این ادغام و واگذاری کامل صبانت به های‌وب، بخشی از سهام های‌وب را درکنار مقدار مشخصی پول به صورت نقدی دریافت کنند.
او در پاسخ به این سوال که آیا صبانت برنامه‌ای برای ادغام با دیگر شرکت‌های اینترنتی حاضر در این بازار ندارد گفت: «ما در این زمینه براساس سیاست مدنظر وزارت ارتباطات پیش رفتیم؛ اما نتیجه‌ای به دنبال نداشت. حرف برای طرح‌های ادغام در این زمینه از سوی شرکت‌های مختلفی مطرح می‌شود و استقبال در این زمینه زیاد است؛ اما مهم این است که در این خصوص تنها حرف‌هایی زده می‌شود و عملی وجود ندارد.» او بزرگترین عامل بر سر راه ادغام شرکت‌های اینترنتی را موانع قانونی در این زمینه می‌داند.
همچنین مدیرعامل های‌وب به پیوست می‌گوید که با توجه به نتیجه نرسیدن طرح ادغام این شرکت با های‌وب آنها تصمیم دارند با ورود به بورس شانس خود را برای جذب سرمایه و توسعه بازار اینترنت ثابت کشور امتحان کنند.
از دو سال پیش وزارت ارتباطات برای جذب سرمایه‌گذاری به بازار اینترنت ثابت و جبران کاستی‌های این بازار طرح پیشنهادی ادغام شرکت‌های اینترنتی که حالا نزدیک به ۱۷شرکت هستند را مطرح کرد. در این زمینه حتی سال گذشته رئیس سازمان تنظیم مقررات و ارتباطات رادیویی در گفت‌وگو با پیوست خبر از طرحی برای بازبینی پروانه شرکت‌های اینترنت ثابت (FCP) را داد. حسین فلاح جوشقانی در آن زمان اعلام کرده بود که برای توسعه بازار دارندگان پروانه FCP با بازبینی پروانه‌های این شرکت‌ها به آنها بسته‌های تشویقی تعلق می‌گیرد تا شرایط برای ادغام آنها با یکدیگر فراهم شود. در طول دوسال گذشته تنها دو شرکت های‌وب و پارس‌آنلاین بعد از اما و اگرهای بسیار توانسته‌اند با یکدیگر ادغام شوند.

مخالفت بورس با افزایش سرمایه های-وب

شنبه, ۳ اسفند ۱۳۹۸، ۰۱:۰۸ ب.ظ | ۰ نظر

اداره نظارت بر انتشار و ثبت اوراق بهادار سرمایه ای سازمان بورس و اوراق بهادار با افزایش سرمایه های-وب موافقت نکرد.
به گزارش بورس نیوز ، درخصوص آخرین وضعیت افزایش سرمایه شرکت داده گستر عصر نوین های-وب باید به اطلاع سهامداران رساند که بادرخواست افزایش سرمایه شرکت از مبلغ ۴.۰۰۰.۰۰۰ میلیون ریال به مبلغ ۵.۲۰۰.۰۰۰ ریال از محل سود انباشته مورد موافقت اداره نظارت بر انتشار و ثبت اوراق بهادار سرمایه ای سازمان بورس و اوراق بهادار قرار نگرفته است.
لازم به ذکر است هیات مدیره شرکت از تمام فرصت های قانونی در جهت اخذ مجوز از سازمان محترم بورس و اوراق بهادر تلاش خواهد نمود.

بلوک ۵ درصدی داده گستر عصر نوین امروز در بورس تهران عرضه و به همان قیمت پایه ۲۱۰ میلیارد تومانی توسط زیرمجموعه وابسته به ستاد خریداری و معامله شد .

به گزارش پایگاه خبری بورس پرس، طبق اعلام قبلی ، امروز بلوک 5 درصدی داده گستر عصر نوین معروف به "های وب " در بورس تهران عرضه و به همان قیمت پایه معامله شد.

این بلوک شامل 200 میلیون سهم بود که توسط ایمان میری مدیرعامل و مالک اصلی و بیش از 70 درصدی "های وب " به قیمت پایه هر سهم 1050 تومان به صورت نقد یا 10 درصد نقد و مابقی اقساط از سوی کارگزاری بورس بیمه ایران عرضه و از سوی کارگزاری تدبیرگران فردا خریداری شد.

بررسی های بورس پرس نشان می دهد خریدار این بلوک شرکتی وابسته به ستاد فرمان اجرایی امام (ره) به نام گسترش الکترونیک مبین ایران است که پیش از این هم مالک 3 درصد از سهام "های وب " بود .

این شرکت سهامدار شرکت های چون ایرانیان نت ، آسمان مدیا ، رایمون مدیا ، توسعه مخابراتی آریاسل، گسترش ارتباطات تالیا ، توسعه ارتباطات جامع مبین ، مبین وان کیش ، ارتباطات رهکام ایرانیان و فناوران مبین خاور است .

براساس این گزارش، سوم دی هم قرار است 3 درصد دیگر از سهام های وب به همان قیمت پایه 1050 تومانی هر سهم عرضه شود.

یک مقام مسوول در سازمان بورس با بیان اینکه هنوز از مستندات حسابرسی ویژه «های وب» خبری نیست درباره آخرین وضعیت کنتورسازی و اصلاح دستورالعمل توقف و بازگشایی نمادهای معاملاتی شفاف‌سازی کرد.

فارس- سعید محمد علیزاده پیرامون آخرین وضعیت ناشر داده گستر عصر نوین عنوان کرد: تا این لحظه مستندات نهایی گزارش حسابرس ویژه این ناشر به سازمان بورس ارسال نشده و همچنان سهام شناور آن تحت کنترل بازارگردان در بازار مدیریت می‌شود.

مدیر نظارت بر ناشران سازمان بورس در مورد شکایت سازمان بورس از ناشر «های وب» با اتهام مشابه با پرونده ناشر کنتور سازی ایران ابراز بی‎اطلاعی کرد و گفت: در خصوص بازگشایی نماد معاملاتی کنتور سازی با روش محدود و دامنه نوسان دو درصدی هنوز تصمیم گیری نشده است.

وی از بازنگری دستورالعمل توقف و بازگشایی نمادهای معاملاتی پیرامون دامنه نوسان 20 درصی و 50 درصدی قیمت سهام سخن گفت و افزود: این موضوع هم اکنون در حال بازنگری است و اینکه آیا حذف خواهد شد یا نه می‌بایست منتظر نتیجه نهایی بررسی‌ها شد.

بر اساس دستورالعمل جدید توقف و بازگشایی نمادهای معاملاتی چنانچه قیمت سهام شرکت طی 5 روز کاری بیش از 20 درصد نوسان مثبت یا منفی داشته باشد، نماد متوقف و ناشر باید اطلاعیه شفاف‌سازی منتشر کند. نماد متوقف شده در روز معاملاتی بعد با محدودیت دامنه نوسان بازگشایی می‌شود . البته معیار فوق برای شرکت‌های مندرج در بازار پایه معادل 40 خواهد بود.

همچنین اگر قیمت سهام شرکت طی 15 روز کاری بیش از 50 درصد نوسان کند، نماد متوقف و ناشر باید کنفرانس اطلاع‌رسانی برگزار کند؛ آنگاه نماد معاملاتی حداکثر 2 روز کاری بعد با محدودیت دامنه نوسان بازگشایی مورد بازگشایی قرار می‌گیرد.

گفتنی است نماد معاملاتی پس از افشای اطلاعات با اهمیت نیز متوقف می‌شود. سپس با توجه به اینکه افشای اطلاعات با اهمیت در گروه "الف" یا گروه "ب" قرار داشته باشد بدون محدودیت دامنه نوسان یعنی دامنه باز یا با محدودیت دامنه نوسان یعنی دامنه نوسان بسته مورد بازگشایی قرار می‌گیرند.

سهام شرکت داده گستر عصر نوین با نماد های‌وب بالاخره پس از 8 ماه بازگشایی شد.

فناوران- نماد های‌وب پس از 8 ماه بلاتکلیفی سهامداران روز گذشته در حالی بازگشایی شد که بیش از 130 میلیون سهم این شرکت در صف فروش قرار گرفت.

قیمت سهام این شرکت پس از اعلام ادغام با شرکت پارس‌آنلاین رشد کرد اما پس از به وجود آمدن ابهام در ادغام سهام و همچنین سایر ابهامات درباره فعالیت مالی این شرکت، نماد آن برای حفظ حقوق سهامداران بسته شد.

سرانجام شرکت داده‌گستر عصرنوین با انتشار چند اطلاعیه در شبکه کدال، گزارش عملکرد سه ماهه و گزارش فعالیت ماهانه خود را منتشر کرد که نشان داد در عملکرد ٣ ماهه، های‌وب موفق به پوشش ١٩ ریال سود شده است، که این رقم به نسبت دوره مشابه سال قبل افت ۶٩ درصدی داشته است.

همچنین های‌وب به انضمام گزارش های منتشر شده، بیان کرده است سود حاصل از پروژه USO براساس رویه جاری شرکت است و پس از اعلان نظر نهایی سازمان حسابرسی، درآمد مذکور در صورت لزوم اصلاح می‌شود.

بر اساس آمارها، شرکت داده گستر عصر نوین، در دوره سه ماه توانست 44میلیارد تومان درآمد عملیاتی کسب کند، که نسبت به دوره مشابه سال قبل کاهش 30درصدی را نشان می‌دهد. عمده کاهش این درآمد مربوط به فروش تجهیزات مشترکان و نیز کاهش درآمد حاصل از پروانه FCP نسبت به دوره مشابه سال قبل است.

با وجود ارایه این اطلاعات انجام معامله در نماد معاملاتی "های وب"  تا اطلاع ثانوی به صورت معامله تحت احتیاط است و کلیه کارگزاران قبل از انجام هر گونه معامله در نماد مذکور، نسبت به دریافت فرم تکمیل و تایید شده اطلاع از ابهام معاملات تحت احتیاط از مشتریان متقاضی، اقدام و ضمیمه فرم درخواست خرید یا فروش مشتری را نگهداری کنند.

 

صورت‌های مالی های‌وب همچنان مشکل دارد

هم‌زمان با بازگشایی های‌وب،  یک مقام مسوول با بیان اینکه بازگشایی این نماد معاملاتی بنا به تصمیم شورای عالی بورس صورت گرفته است، افزود: ناشر همچنان تحت حسابرسی ویژه قرار داشته و بنا به نظر داده شده صورت‌های مالی دوره 94 و 95 این شرکت دچار ابهام و اشکال است.

یک مقام مسوول در سازمان بورس که حاضر به انتشار نام خود نیست به فارس گفت: پیرو اطلاعیه افشای اطلاعات با اهمیت شرکت داده گستر عصر نوین ،انجام معامله در نماد معاملاتی "های‌وب" تا اطلاع ثانوی به صورت معامله تحت احتیاط انجام می‌شود.

وی با تاکید بر اینکه می‌بایست تمامی کارگزاران قبل از انجام هر گونه معامله در نماد "های‌وب"، نسبت به دریافت فرم تکمیل و تایید شده اطلاع از ابهام معاملات تحت احتیاط از مشتریان اقدام کنند، افزود: این فرم باید به ضمیمه فرم درخواست خرید یا فروش مشتری از سوی کارگزار نگهداری شود.

وی درباره درخواست‌های ارسالی از طریق سامانه بر خط نیز افزود: قبل از ارسال سفارش به صورت الکترونیکی، ابتدا فرم اطلاع از ابهام معاملات تحت احتیاط از طریق سامانه بر خط باید به تأیید مشتری رسانده شود و به ضمیمه در خواست آن در سوابق موجود و قابل مشاهده و پیگیری‌های بعدی قرار گیرد.

این مقام مسوول با بیان اینکه دامنه نوسان بازگشایی نماد معاملاتی "های‌وب" بطور محدود و در بازه 2 درصدی انجام خواهد شد، عنوان کرد: بازگشایی نماد معالاتی "های وب" همراه با حضور بازار گردان خواهد بود و خریدار و فروشنده می‌بایست با تکمیل فرم اطلاع از ابهام معاملات تحت احتیاط نسبت به آگاهی از ابهام‌های موجود در صورت‌های مالی این ناشر اقرار  کنند.

وی با بیان اینکه مستندات و اطلاعات مالی شرکت داده گستر عصر نوین همچنان تحت بررسی حسابرسی ویژه قرار دارند ، گفت: حسابرس ویژه تا کنون بخشی از نظرات خود را در خصوص این ناشر به سازمان بورس ارائه داده که بر اساس آن صورت‌های مالی دوره عملکردی 94 و 95 دچار اشکال و ابهام است.

وی ادامه داد: بنابراین خریداران و فروشندگان سهام این شرکت با تکمیل فرم اطلاع از ابهامات می‌بایست ریسک این اطلاعات و سایر اطلاعاتی که هنوز حسابرس ویژه اعلام نکرده را قبول کنند.

اتهامات و کلاف سردرگم «های‌وب»

دوشنبه, ۲۹ مرداد ۱۳۹۷، ۰۳:۴۴ ب.ظ | ۰ نظر

سیزدهم آبان‌ماه سال قبل بود که در گزارشی در هفته‌نامه عصر ارتباط به ماجرای انتشار خبر ناگهانی واگذاری سهام شرکت‌های گروه پارسان‌لین (پارس‌آنلاین) به شرکت داده‌گستر عصر نوین (های‌وب) به عنوان دو شرکت شناخته‌شده اینترنتی کشور پرداختیم و در آن گزارش ابهامات و پرسش‌هایی طرح کردیم که تماما از سوی شرکت های‌وب بی‌پاسخ ماند.

یک مقام مسئول با بیان اینکه بازگشایی نماد معاملاتی «های وب» بنا به تصمیم شورای عالی بورس صورت گرفته عنوان کرد: ناشر همچنان تحت حسابرسی ویژه قرار داشته و بنا به نظر داده شده صورت‌های مالی دوره 94 و 95 این شرکت دچار ابهام و اشکال است.

یک مقام مسئول در سازمان بورس که حاضر به انتشار نام خود نیست به فارس گفت: پیرو اطلاعیه افشای اطلاعات با اهمیت شرکت داده گستر عصر نوین ،انجام معامله در نماد معاملاتی "های وب" تا اطلاع ثانوی به صورت معامله تحت احتیاط انجام می‌شود.

وی با تاکید بر اینکه می‌بایست تمامی کارگزاران قبل از انجام هر گونه معامله در نماد "های وب"، نسبت به دریافت فرم تکمیل و تأیید شده اطلاع از ابهام معاملات تحت احتیاط از مشتریان اقدام کنند، افزود: این فرم باید به ضمیمه فرم درخواست خرید یا فروش مشتری از سوی کارگزار نگهداری شود.

وی درباره درخواست‌های ارسالی از طریق سامانه بر خط نیز افزود: قبل از ارسال سفارش به صورت الکترونیکی، ابتدا فرم اطلاع از ابهام معاملات تحت احتیاط از طریق سامانه بر خط باید به تأیید مشتری رسانده شود و به ضمیمه در خواست آن در سوابق موجود و قابل مشاهده و پیگیری‌های بعدی قرار گیرد.

این مقام مسئول با بیان اینکه دامنه نوسان بازگشایی نماد معاملاتی "های وب" بطور محدود و در بازه 2 درصدی انجام خواهد شد، عنوان کرد: بازگشایی نماد معالاتی "های وب" همراه با حضور بازار گردان خواهد بود و خریدار و فروشنده می‌بایست با تکمیل فرم اطلاع از ابهام معاملات تحت احتیاط نسبت به آگاهی از ابهام‌های موجود در صورت‌های مالی این ناشر اقرار  کنند.

وی با بیان اینکه مستندات و اطلاعات مالی شرکت داده گستر عصر نوین همچنان تحت بررسی حسابرسی ویژه قرار دارند ، گفت: حسابرس ویژه تا کنون بخشی از نظرات خود را در خصوص این ناشر به سازمان بورس ارائه داده که بر اساس آن صورت‌های مالی دوره عملکردی 94 و 95 دچار اشکال و ابهام است.

وی تصریح کرد: بنابراین خریداران و فروشندگان سهام این شرکت با تکمیل فرم اطلاع از ابهامات می‌بایست ریسک این اطلاعات و سایر اطلاعاتی که هنوز حسابرس ویژه اعلام نکرده را قبول کنند.

با توجه به اصرار مدیران «های وب» مبنی بر عدم تغییر صورت‌های مالی و علی رغم مصوبات جامعه حسابداران و سازمان بورس، به نظر می‌رسد لغو پذیرش به همراه بازخرید تمام سهام عرضه شده می‌تواند از گزینه‌های محتمل سازمان بورس باشد.

در میان رویدادها و اتفاقات عجیب بازار سرمایه در سال‌های اخیر، شاید بتوان  پرونده شرکت «های وب» را به عنوان یکی از چالش برانگیز ترین رخدادهای بورسی در نظر گرفت. شرکتی که با ورود خود به بازار بورس ظرف مدت کوتاهی پس از تاریخ عرضه اولیه سهام، با رشد قیمت بیش از 100 درصدی، بسیاری از سرمایه گذاران و فعالان بازار سرمایه را شگفت زده کرد.

ماجرا از آنجایی آغاز می‌شود که اخبار مربوط به خرید سهام شرکت پارس آنلاین در آذر ماه سال گذشته منجر به توقف نماد این شرکت شد.

اعلام قیمتی عجیب و شاید بدون پشتوانه علمی از سوی مدیران این شرکت برای خرید شرکت پارس آنلاین،باعث شکل گیری فضایی عجیب میان فعالان بازار سرمایه شد و در ادامه ، انتشار گزارش‌های ارزش‌گذاری پر حرف و حدیث از سوی سه تن از کارشناسان رسمی دادگستری که در اتفاقی جالب حتی یک نفر از آن‌ها ازمسئولان و مدیران سازمان تنظیم مقررات و پاسخگوی استعلامات سازمان بورس و اوراق بهادار بود، ظن بسیاری از فعالان بازار سرمایه و مدیران نظارتی سازمان بورس و اوراق بهادار در انجام اقدامات معنادار آن هم به سبک پرونده صندوق های فروشگاهی را به یقین تبدیل کرد که این رویداد منجر به توقف نماد معاملاتی شرکت شد.

پس از توقف نماد این ناشر در پاییز  سال گذشته و بررسی‌های دقیق‌تر واحدهای نظارتی سازمان بورس، زوایای جدیدتری از نحوه شناسایی درآمدها و سودهای شناسایی شده این شرکت در سال‌های گذشته نمایان شد.

در این بین پای بسیاری از نهادهای تأثیرگذار بر پذیرش و چگونگی بررسی سوابق این شرکت نیز به میان آمد و نام هیات پذیرش بورس و اوراق بهادار، شرکت بورس و اوراق بهادار تهران، مشاوران حقوقی شرکت، حسابرس  و غیره در صدر عوامل این رخداد قرار گرفت.

در نهایت بررسی‌های چند ماهه سازمان بورس و اوراق بهادار و جامعه حسابداران رسمی کشور منجر به صدور رأی در خصوص تخلفات متعدد و تأثیرگذار این شرکت در سال‌های گذشته شد.

بر اساس خبری که وب سایت اطلاع رسانی سازمان بورس در تاریخ 15 اردیبهشت 1397 منتشر کرد،« جامعه حسابداران رسمی نظر نهایی خود را در خصوص صورت‌های مالی شرکت‌های وب اعلام نمود که با توجه به ایرادات و مشکلات فراوان صورت‌های مالی، منجر به اخراج حسابرس شرکت از لیست معتمدین سازمان بورس شد.

همچنین بر اساس نظر جامعه حسابداران رسمی، ناشر "های وب" ملزم به اصلاح صورت‌های مالی خود شد که این اصلاحات شامل مواردی از قبیل نحوه شناسایی درآمدهای پروژه‌های USO1 و USO2، تخلفات واضح در محاسبه هزینه‌های استهلاک و غیره بوده است. »

حال پس از گذشت بیش از 8 ماه از توقف این نماد معاملاتی و پس از گذشت 3 ماه از زمان اعلام نظر جامعه حسابداران رسمی مبنی بر تخلفات صورت گرفته در صورت‌های مالی 3 سال گذشته این شرکت، افکار عمومی در بازار سهام شاهد انتشار گزارش حسابرسی شده 12 ماهه منتهی به پایان اسفند 1396 «بدون هیچ گونه تغییری نسبت به صورت‌های مالی گذشته شرکت و عدم اعمال تعدیلات سنواتی و یا اصلاح حساب‌ها، ناشی از تخلفات اثبات شده در گزارش جامعه حسابداران رسمی» است.

شاید برای بسیاری از فعالان بازار سرمایه و سهامداران این شرکت، چرایی پافشاری سازمان بورس و جامعه حسابداران رسمی و حتی تیم حسابرسی ویژه در تخلفات مربوط به  نحوه متورم سازی درآمدها و سود شرکت، همچنان محل سؤال باشد.

در این ماجرا ،با توجه به مبالغ مربوط به درآمدهای ناشی از پروژه‌های شرکت موسوم به USO و همچنین هزینه‌های ناچیز مرتبط با آن ، سؤالات و ابهامات بسیاری در خصوص اعطای رانت احتمالی از سوی یک وزارت خانه که برچسب منتقد درجه اول اقتصاد رانتی را یدک می‌کشد و همچنین تخلفات آشکار حسابرس فاقد صلاحیت شرکت که علی رغم ممنوعیت حسابرسی اعمال شده برای این شرکت توسط جامعه حسابداران رسمی و سازمان بورس، مجدداً اقدام به حسابرسی صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 29 اسفند 1396 نموده، وجود دارد.

 همچنین نادیده گرفتن جایگاه سازمان بورس و جامعه حسابداران رسمی به عنوان متولیان بازار سرمایه و جامعه حسابداری کشور توسط مدیران شرکت «های وب» و حسابرس فاقد صلاحیت این شرکت، می‌تواند احتمال ادامه رویه متورم نمودن سود و تبدیل شدن «های وب» به سناریوی جدیدی را در بازار سرمایه در پی داشته باشد.

بر اساس محاسبات صورت گرفته در صورت‌های مالی حسابرسی شده، ناشر «های وب» در سال‌های گذشته از محل قراردادهای طرح‌های USO1 و USO2  بیش از 1.000.000 میلیون ریال درآمد مازاد شناسایی نموده است که نحوه محاسبه و رسیدن به رقم فوق در گزارش به تفضیل ارائه‌شده است.

همچنین این ناشر از بابت تجهیزات خریداری‌شده برای طرح‌های فوق، تاکنون هزینه استهلاکی شناسایی نکرده است که از این محل و عدم شناسایی این هزینه‌ها، سود شرکت افزایش داشته است.

در خصوص درآمدهای سال‌های آتی شرکت از محل قراردادهای مورد اشاره نیز ، با توجه به عدم شناسایی هزینه استهلاک تجهیزات این طرح‌ها در سنوات گذشته و باهدف افزایش سود شرکت در آستانه عرضه در بورس از طریق عدم انتقال مانده‌حساب این تجهیزات از سرفصل پیش‌پرداخت‌های سرمایه‌ای به سرفصل تجهیزات مشمول استهلاک و همچنین شناسایی بخش اعظم درآمدهای این طرح‌ها در سنوات گذشته، سود شرکت با افت محسوسی مواجه خواهد شد که می‌تواند منجر به نوسانات چشمگیری در ارزش بازار و ارزش سهام این شرکت شود.

بر همین اساس پیشنهاد می‌شود که موارد اشاره‌ شده در گزارش پیش رو به‌دقت موردمطالعه و بررسی قرار گیرد.

خلاصه‌ای از مهم‌ترین نکات پروژه‌های USO1 و USO2 :

مهم‌ترین بندهای قرارداد USO1 :

مهم‌ترین بندهای قرارداد USO2 :

بررسی مهم‌ترین نکات صورت‌های مالی سال 1393 و 1394 ناشر «های وب» :

پیش دریافت‌ها

بر اساس قراردادهای منعقده USO1  و USO2  و همان گونه که در جداول معرفی این قراردادها قابل مشاهده است، پیش پرداخت وزارت ارتباطات به شرکت "های وب" می‌بایست معادل 20 درصد از مبالغ هر یک از قراردادهای USO1  و USO2  ، به ترتیب معادل 599.000 و 342.400 میلیون ریال در سال‌های 1393 و 1394 در صورت‌های مالی شرکت به عنوان پیش دریافت شناسایی می‌شد.

همان گونه که در جدول ذیل نیز مشاهده می‌شود، ارقام فوق الذکر در صورت‌های مالی شرکت در سال‌های 1393 و 1394 به ثبت رسیده است.

درآمدها :

با توجه به ماهیت قراردادها، ناشر "های وب" تنها در صورتی مجاز به شناسایی درآمد در سال 1394 از محل قراردادUSO1  بوده است که گواهی تأیید مقدماتی توسط کارفرما صادر و 35 درصد از مبلغ قرارداد شامل 20 درصد پیش پرداخت، به شرکت پرداخت می‌شد و در مورد قرارداد USO2 نیز با توجه به اینکه تاریخ انعقاد قرارداد94.11.25 می‌باشد و ناشر "های وب" تا پایان سال 1394 از بابت این قرارداد، خدماتی ارائه نکرده است، هیچ گونه درآمدی از محل این قرارداد قابل شناسایی نبوده است.

این در حالی است که بنا بر اطلاعات صورت‌های مالی حسابرسی شده سال 1394 شرکت، مبلغ 1.390.000 میلیون ریال از محل قراردادهای USO1 و USO2 ، درآمد شناسایی نموده است.

با توجه به درآمد شناسایی شده و همچنین مانده‌حساب پیش دریافت‌های شرکت از محل این دو قرارداد در صورت‌های مالی حسابرسی شده سال 1394، شاهد مغایرتی 1.180.350 میلیون ریالی  در گزارش‌های مذکور هستیم.

همان گونه که در جدول فوق مشاهده می‌شود، هیچ مبنایی جهت شناسایی درآمد 1.390.000 میلیون ریالی از محل قراردادها وجود ندارد.

با توجه به زمان انعقاد قرارداد USO2 یعنی تنها یک ماه قبل از تاریخ صورت‌های مالی شرکت، امکان شناسایی درآمد از محل این قرارداد وجود نداشته است، در صورتی که در صورت‌های مالی حسابرسی شده سال 1394، درآمد شناسایی شده از محل پروژه‌های USO1و USO2 ، عنوان شده است.

حتی با فرض محال تحویل نهایی کار در قرارداد USO1،با توجه به اینکه الحاقیه این قرارداد در تاریخ 96.3.31تنظیم شده، بنابراین در سال 1394 کل مبلغ قرارداد معادل 2.995.000 میلیون ریال بوده است که بر اساس مفاد قرارداد، شرکت تنها مجاز به  شناسایی 35 درصد مبلغ قرارداد  معادل 1.048.250 میلیون ریال بوده که با این وجود همچنان شاهد 350.000 میلیون ریال مغایرت در شناسایی درآمد و 380.000 میلیون ریال در سرفصل پیش دریافت‌ها می‌باشیم.

هزینه‌ها و بهای تمام شده:

در سرفصل بهای تمام شده پروژه‌های USO  بخش عمده‌ای از هزینه‌ها را بهای استهلاک لایسنس استفاده شده مربوط به این پروژه‌ها تشکیل می‌دهد. مبلغ برآوردی خرید این لایسنس با توجه به توضیحات شفاف سازی شرکت در حدود 1.200.000 میلیون ریال است که ناشر «های وب» در شش ماهه دوم سال 1394 و با فرض استفاده یک ساله از این دارایی، معادل 50 درصد از بهای آن را به عنوان هزینه استهلاک شناسایی نموده است.

در خصوص این هزینه، چند موضوع قابل بررسی است،نخست اینکه هزینه خرید این لایسنس، کاملاً غیرواقعی به نظر می‌رسد و به نظر می‌رسد که شناسایی هزینه استهلاک این لایسنس تنها به دلیل پوشش مالیاتی درآمد موهوم 1.390.000 میلیون ریالی شناسایی شده پروژه‌های USO است.

گفتنی است در سال 1395، شناسایی این هزینه در حالی متوقف شده که در سال 1395 نیز شرکت می‌بایست 50 درصد باقیمانده معادل 550.000 میلیون ریال از بهای لایسنس را به عنوان هزینه استهلاک دوره شناسایی می‌نمود، با استناد به مفاد قرارداد خرید این لایسنس و به بهانه مشکلات نرم افزاری استفاده از امکانات آن، شناسایی باقیمانده هزینه استهلاک را به سال‌های آتی موکول نموده است.

با توجه به اینکه بر اساس شفاف سازی شرکت در اذعان به استفاده از لایسنس جهت به روزرسانی تجهیزات مربوط به پروژه‌های USO، اشاره‌ای به توقف این به روز رسانی و اثرات در تحویل نهایی خدمات پروژه‌های USO نکرده، این موضوع می‌تواند این ابهام را به وجود بیاورد که ممکن است خرید لایسنس ذکر شده یا به صورت صوری انجام گرفته باشد و یا آن که بهای 1.200.000 میلیون ریالی این لایسنس غیرواقعی بوده است. در غیر این صورت، به نظر می‌رسد که شرکت می‌بایست قرارداد خرید لایسنس را در سامانه کدال افشا نماید تا ابهامات یاد شده برطرف شود.

شرکت در شش ماهه نخست سال 1396، بهای باقیمانده لایسنس را به سرفصل پیش‌پرداخت‌های سرمایه‌ای منتقل نموده است که ظاهراً این سرفصل که در ادامه به آن خواهیم پرداخت، به دلیل عدم شناسایی هزینه‌های استهلاک تجهیزات خریداری‌شده به وجود آمده است .

دارایی‌های ثابت :

در سال 1394، در حالی این ناشر معادل با 770.000 میلیون ریال پیش دریافت و 1.390.000 میلیون ریال درآمد از محل پروژه USO  ثبت نموده که با مراجعه به سرفصل دارایی‌های ثابت در صورت‌های مالی حسابرسی شده، متوجه اضافه شدن دارایی‌های ثابت شرکت به مبلغ 1.400.000 میلیون ریال هستیم که از این مبلغ 1.200.000 میلیون ریال متعلق به بهای خرید لایسنس ذکر شده در بخش قبل است و مبلغ 200.000 مابقی ظاهراً مربوط به خرید تجهیزات پروژه‌های USO  است.

همان طور که ملاحظه می‌شود، شناسایی بیش از  2.160.000 میلیون ریال درآمد و پیش دریافت در سال 1394، صرفاً با هزینه کرد 200.000 میلیون ریال تجهیزات میسر شده است که با توجه به متورم شدن سرفصل پیش‌پرداخت‌های سرمایه‌ای در سال‌های بعد، ابهام شناسایی درآمدهای مذکور را بیش از پیش تقویت می‌نماید.

بررسی مهم‌ترین نکات صورت‌های مالی سال 1395:

پیش دریافت‌ها :

با مراجعه به صورت‌های مالی سال 1395 شرکت و مشاهده سرفصل پیش دریافت‌ها، همچنان مبلغ 570.000 میلیون ریال بابت پیش دریافت پروژه‌های USO در صورت‌های مالی شرکت موجود می‌باشد که بر اساس مفاد قرارداد، این نکته به منزله عدم تحویل نهایی پروژه‌ها و عدم امکان شناسایی درآمد از این محل است.

درآمدها :

در سال 1395، بابت قراردادهای USO مجموعاً مبلغ 492.150 میلیون ریال درآمد شناسایی گردیده است که همچنان با توجه به عدم دریافت گواهی تحویل موقت از سوی کارفرما، شناسایی درآمد از سوی شرکت امکان پذیر نبوده است.

هزینه‌ها و بهای تمام شده:

هزینه استهلاک :

در این سرفصل شاهد شناسایی مبلغ 190.000 میلیون ریالی هستیم که در این خصوص چند نکته قابل‌ذکر است.

نخست اینکه چرا با وجود ادعای ناشر مبنی بر خریدلایسنس خریداری‌شده در سال 1394 برای به روز رسانی تجهیزات مربوط به پروژه‌های USO اما در سال 1395 از این لایسنس استفاده‌ای نشده و هزینه استهلاک مربوط به آن شناسایی نشده است؟

از سویی دیگر بر اساس صورت‌های مالی حسابرسی شده شرکت، کل بهای تجهیزات در سرفصل دارایی‌های ثابت مشهود به مبلغ 2.840.000 میلیون ریال است که با توجه به رویه حسابداری افشا شده در صورت‌های مالی شرکت، شناسایی هزینه استهلاک تجهیزات به صورت 10 ساله می‌باشد که این یعنی هزینه استهلاک سال 95 حداقل در حدود 284.000 میلیون ریال می‌باشد. ظاهراً شرکت با عدم شناسایی استهلاک سعی در افزایش سودآوری خود داشته است.

و سوم اینکه در پایان سال 1395 مانده‌حساب پیش‌پرداخت‌های سرمایه‌ای به بیش از 1.460.000 میلیون ریال رسیده است که در مورد این سرفصل چند موضوع قابل بررسی است.

این سرفصل به این معناست که شرکت مخارجی را جهت تأمین تجهیزات پروژه‌های ذکر شده صرف نموده است، اما یا شرکت، تجهیزاتی را دریافت نکرده و یا آن که از تجهیزات استفاده‌ای نکرده است.با توجه به آن که در صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به پایان اسفند 1396، همچنان مبلغ 1.460.000 میلیون ریال سال 1395 در سرفصل پیش‌پرداخت‌های سرمایه‌ای موجود می‌باشد، شرکت چگونه موفق به ارائه خدمات پروژه‌های USO  شده است؟

بررسی مهم‌ترین نکات صورت‌های مالی حسابرسی شده سال 1396 نشان می دهد ، در صورت استفاده از تجهیزات خریداری‌شده در پروژه‌های USO ، شرکت با عدم انتقال مانده‌های مبالغ مربوط به این تجهیزات به دارایی‌های ثابت در حال استفاده، از شناسایی هزینه استهلاک مربوط به آن‌ها خودداری نموده است که این موضوع خود به معنای کاهش 150.000 میلیون ریالی بهای تمام شده در سال 1395 است.

پیش پرداخت سرمایه‌ای:

در سال‌های 1395 و 1396، شاهد انباشته شدن مبالغ هنگفتی در سرفصل پیش‌پرداخت‌های سرمایه‌ای هستیم به گونه‌ای که دارایی‌های اضافه شده در این سرفصل بدون انتقال به دارایی‌های ثابت و شناسایی هزینه‌های استهلاک مربوط به آن، در پایان سال 1396 به مبلغ 4.373.743 میلیون ریال معادل 60 درصد از کل دارایی‌های ثابت شرکت است

ضروری است در این ارتباط ناشر "های وب" در خصوص ماهیت دارایی‌های منظور شده در این بخش که از سال 1394 در حال انباشته شدن است، شفاف سازی نماید، چرا که به نظر می‌رسد شرکت به منظور عدم شناسایی هزینه استهلاک این دارایی‌ها و متورم نمودن سود شرکت، اقدام به عدم انتقال دارایی‌های این سرفصل به بخش دارایی‌های استهلاک پذیر و همچنین، اضافه نمودن خریدهای جدید به سرفصل پیش‌پرداخت‌های سرمایه‌ای به جای انتقال به سرفصل دارایی‌های استهلاک پذیر کرده است .به عنوان نمونه تنها در سال 1396مبلغ 2.910 میلیارد ریال، پیش پرداخت سرمایه‌ای به این سرفصل اضافه شده است.

درآمد:

شرکت در سال 1396 نیز همانند سال‌های گذشته اقدام به شناسایی درآمد از محل پروژه‌های USO بدون مستندات و منطق محاسباتی نموده است که با توجه به حاشیه سود بالای این بخش از درآمدها، بخش عمده‌ای از سودآوری شرکت، فاقد کیفیت قابل قبول بوده و می‌توان به عنوان یک درآمد موهوم با آن برخورد کرد.

گفتنی است بر اساس صورت‌های مالی حسابرسی شده شرکت، کل درآمدهای شناسایی شده از محل پروژه‌های USO  در سال 1396 به بیش از 854.046میلیون ریال  رسیده است.

هزینه‌ها و بهای تمام شده

مجدداً همانند سال‌های پیش ، در سال 96 نیز علیرغم تحویل قطعی البته بر اساس ادعای شرکت در گزارش تفسیری منتشر شده، خدمات پروژه USO1 و USO2، کاهش 20  درصدی  شناسایی هزینه‌های استهلاک شرکت به چشم می‌خورد و این به معنای کاهش هزینه استهلاک و شناسایی سودهای غیرواقعی از این بابت است.

شرکت در رویه‌های مربوط به شناسایی هزینه استهلاک عنوان کرده که هزینه استهلاک تجهیزات به صورت 10 ساله و به صورت آحاد کارکرد محاسبه می‌شود.

 این در حالی است که بر اساس صورت‌های مالی حسابرسی شده سال 1396، مانده‌حساب قبل از استهلاک ماشین آلات و تجهیزات شرکت، مبلغ 2.516 میلیارد ریال می‌باشد که کل هزینه استهلاک شناسایی شده این سرفصل در سال گذشته، صرفاً مبلغ 148 میلیارد ریال است که در صورت محاسبه صحیح هزینه استهلاک بر اساس رویه‌های ذکر شده شرکت، هزینه استهلاک این سرفصل به تنهایی بیش از 100 میلیارد ریال به هزینه‌های شرکت می‌افزود.

پیش دریافت‌ها:

در سال 1396، همچنان شاهد شناسایی مبلغ 1.239.608میلیون ریال به عنوان پیش دریافت پروژه‌های USO هستیم که این مبلغ شامل پیش دریافت 854.063 میلیون ریالی بابت پروژه USO3 است و همچنان مبلغ 385.545 میلیون ریال بابت پیش دریافت پروژه‌های USO1 و USO2 درج شده است.

نتیجه گیری :

با توجه به توضیحات فوق و تصدیق جامعه حسابداران رسمی و شورای عالی بورس بر ایرادات جدی عنوان شده از سوی سازمان بورس، به نظر می‌رسد تخلفات صورت گرفته ناشی از یکی از موارد و یا تجمیع موارد ذیل باشد:

الف- احتمال رانت دولتی و انحصار ارائه‌ شده از سوی وزارت ارتباطات و فناوری اطلاعات به ناشر "های وب"

با فرض صحت ارقام مندرج در صورت‌های مالی ناشر «های وب» بر اساس گزارش حسابرس ، این احتمال وجود دارد که وزارتخانه مذکور، رانتی چند صد میلیارد تومانی را در اختیار شرکت «های وب» قرار داده است.

در جداول ذیل، تفکیک درامدها و هزینه‌های طرح‌های USO1  تا  USO3  بر اساس صورت‌های مالی حسابرسی شده سه سال گذشته شرکت «های وب» و همچنین، بودجه پیش بینی شده شرکت بر اساس گزارش تفسیری ارائه‌شده، قابل مشاهده است.

هزینه‌های پروژه USO1 بدون لحاظ نمودن هزینه‌های مربوط به لایسنس است.

هزینه‌های برآوردی بر اساس اطلاعات صورت‌های مالی حسابرسی شده شرکت در سال‌های 1394 تا 1396 و همچنین با توجه به اطلاعات ارائه‌شده در گزارش تفسیری مدیریت، پیش بینی و منظور شده است.

جمع درآمدها، هزینه‌ها و سودناخالص طرح‌های USO تا پایان سال 1397

همان گونه که مشاهده می‌شود،  بخش عمده‌ای از درآمدهای فوق ناشی از اجرا  و تحویل خدمات طرح‌های USO1  تا USO3 بوده و  در سال‌های پس از بهره برداری، درآمدهای شرکت "های وب" صرفاً از محل عملیات پشتیبانی است.

از این رو، با توجه به جمع قراردادها که مبلغی بیش از 10 هزار میلیارد ریال است، به نظر نمی‌رسد که کل هزینه‌های این قراردادها تا زمان اتمام و بهره برداری از آن‌ها، به بیش از  1.200 میلیارد ریال برسد.

این بدین معناست که اجرای سه طرح با ارزش بیش از 10 هزار میلیارد ریال، تنها هزینه‌ای معادل 1.200 میلیارد ریال داشته و مبلغ 8.800 میلیارد ریال سود ناخالص نصیب شرکت «های وب» می‌نماید.

این اتفاق در وزارت خانه‌ای روی می‌دهد که وزیر ارتباطات در هفته‌های اخیر بارها صحبت از لزوم مقابله بارانت خواران و از بین بردن رانت‌های دولتی و شفافیت کرده است.

در صورت تأیید صورت‌های مالی منتشر شده شرکت "های وب" و مهر تأیید حسابرس بر نحوه محاسبه درآمدها و هزینه‌های مربوط به طرح‌های USO که بخش عمده‌ای از سود شرکت "های وب" را به خود اختصاص می‌دهد، می‌بایست برای جلویگری از رانت و حذف انحصار از سازمان بازرسی کل کشور و شورای رقابت به عنوان نهادهای نظارتی کشور، کمک خواست.

ب- عدم تسلط حسابرسان شرکت به علوم حسابداری و حسابرسی

با فرض صحت ایرادات و ابهامات مطرح شده در صورت‌های مالی سه سال گذشته شرکت «های وب» که به تأیید سازمان بورس و جامعه حسابداران رسمی کشور نیز رسیده است، می‌توان گزینه عدم دانش و تسلط کافی حسابرس این شرکت را بر فرآیندهای مالی، حسابداری و فنی را که منجر به اخراج این موسسه از لیست حسابرسان معتمد بورس شد را از تأثیرگذارترین عوامل منجر به تخلفات مدیران شرکت «های وب» در تهیه صورت‌های مالی مخدوش دانست.

متأسفانه در سال‌های گذشته بارها شاهد عدم آگاهی کافی بسیاری از حسابرسان بر صنایع مختلف و حتی مبانی علمی ابتدایی علوم حسابداری و حسابرسی بوده‌ایم که از این جمله می‌توان به تأیید صورت‌های مالی شرکت‌های کنتورسازی، حذف زیان تلفیقی بیش از 60 هزار میلیارد ریالی گروه سایپا، تأیید صورت‌های مالی شرکت در آستانه عرضه اولیه آسیاتک ، قراردادهای عجیب و غریب در ماشین سازی اراک و گزارش‌هایی از این دست اشاره نمود.

ج- نظارت ضعیف بر عملکرد حسابرسان و  احتمال تبانی با کارفرمایان

اصرار و پافشاری مدیران و حسابرس اخراج شده شرکت بر نحوه محاسبه سود و عدم اعمال تغییرات مدنظر سازمان بورس و جامعه حسابداران رسمی، شاید خبر از برخی ملاحظات عامدانه در جهت تأمین منافع برخی ذی نفعان داشته باشد.

در این بین، بد نیست اشاره‌ای نیز به برخی از شرکت‌های مشاور سرمایه گذاری داشت که با موج سواری‌های تلگرامی سعی در اعمال فشار بر سازمان بورس در ماه‌های اخیر به منظور بازگشایی نماد «های وب» علی رغم مخدوش بودن اطلاعات آن داشته‌اند.

شاید بتوان تصور کرد، اتفاقاتی که در جریان رسوایی بزرگ صندوق های فروشگاهی و کنتورسازی  با هدایت و همراهی یکی از شرکت‌های مشاور سرمایه گذاری و کارگزاری به ظاهر خوش‌نام روی داد، در این پرونده نیز با شیوه‌ای متفاوت در حال پیگیری است.

و پیشنهاد آخر :

با توجه به اصرار شرکت و مدیران «های وب» مبنی بر عدم تغییر صورت‌های مالی و علی رغم مصوبات جامعه حسابداران رسمی و سازمان بورس و به منظور جلوگیری از تبدیل به رویه شدن این قبیل تخلفات، به نظر می‌رسد لغو پذیرش شرکت به همراه تعهد سهامدار عمده آن مبنی بر بازخرید تمام سهام عرضه شده در بورس و بر اساس قیمت‌های توافقی ، می‌تواند از گزینه‌های محتمل سازمان بورس در برخورد با این شرکت باشد.

گزارش از رضا امامی (فارس)

مجمع سالانه و فوق‌العاده "های وب" لغو شد

دوشنبه, ۱ مرداد ۱۳۹۷، ۰۳:۳۴ ب.ظ | ۰ نظر

مجمع سالانه و فوق العاده صبح فردا شرکت داده گستر عصر نوین لغو و به زمان نامعلوم دیگری موکول شد.

طبق اعلام قبلی قرار بود صبح فردا پنچ شنبه مجمع سالانه و فوق العاده شرکت داده گستر عصر نوین برگزار و طی آن با تصویب صورت های مالی اسفند 96 در مورد تقسیم سود،تغییر موضوع فعالیت و سایر موارد تصمیم گیری شود اما این شرکت دقایقی پیش در کدال اعلام کرد ، مجمع فردا لغو و به زمان دیگری موکول شده است.

براساس این گزارش، علت اصلی این رویداد ، آماده نشدن گزارش حسابرس در مورد صورت های مالی 12 ماهه سال گذشته "های وب" بود که درباره آن ایمان میری مدیرعامل شرکت و سعید محمد علیزاده مدیر نظارت بر ناشران سازمان بورس ، نکاتی را اعلام کرده اند.

 

آخرین وضعیت صورت های مالی حسابرسی شده "های وب"

مدیر نظارت بر ناشران سازمان بورس در مورد آخرین وضعیت صورت های مالی حسابرسی شده "های وب" توضیح داد و گفت: نظر حسابرس درباره گزارش عملکرد سال مالی ۹۶ در ۱۰ مرداد نهایی خواهد شد.

به گزارش پایگاه خبری بورس پرس، سعیدمحمد علیزاده در خصوص آخرین وضعیت صورت های مالی حسابرسی شده شرکت داده گستر عصر نوین (های وب) به سنا گفت: 11 تیر جلسه ای با حضور اعضای شورای عالی بورس و شرکای موسسه حسابرسی اندیشمند تدبیر برگزار شد که طی آن حسابرس شرکت اعلام کرد پیش نویس اظهارنظر صورت های مالی را تا 17 تیر به شرکت ارائه و اظهار نظر نهایی نسبت به صورت های مالی منتهی به 29 اسفند 96 را تا 20 تیر در کدال منتشر می کند.

وی ادامه داد:پس از پیگیری های متعدد، موسسه حسابرسی اندیشمند تدبیر، 25 تیر نامه ای به شرکت ارسال کرد که رونوشت آن به سازمان بورس نیز ارسال و اعلام شده شرکت تغییرات مدنظر را انجام داده و صورت های مالی را در 25 تیر برای حسابرس ارسال کرده است. همچنین طبق ماده 232 اصلاحیه قانون تجارت، صورت های مالی نهایی باید 20 روز قبل از تاریخ تشکیل مجمع سالانه جهت اظهارنظر به حسابرس ارائه شود و از این رو به زمان کافی جهت بررسی و اظهارنظر نیاز است.

این مقام مسئول افزود: طبق این نامه، ارائه گزارش تا قبل از انقضای مدت مذکور امکان پذیر نیست. با این حال، حسابرس شرکت دیروز 26 تیر مجدداً نامه ای به سازمان بورس ارسال و اعلام کرد اظهارنظر آن موسسه نسبت به گزارش عملکرد سال مالی 96 در 10 مرداد نهایی و صادر خواهد شد.

علیزاده ادامه داد: با توجه به موارد فوق، هیات مدیره شرکت باید طبق مفاد قانون تجارت درخصوص زمان برگزاری مجمع تصمیم گیری و به سهامداران اطلاع رسانی کند.

رییس اداره نظارت بر ناشران بورسی بابیان اینکه موضوع تعلیق فعالیت حسابرس ناشر داده گستر عصر نوین از فهرست حسابرسان معتمد سازمان بورس در دست بررسی است، نسبت به ناشرانی که استاندارد‌ها و دستور العمل جدید را زیر پا بگذارند هشدار داد.

وحید روشن قلب در گفت‌وگو با خبرنگار بورس خبرگزاری فارس پیرامون آخرین وضعیت ناشر «های وب» و لغو حسابرس این شرکت در فهرست حسابرسان معتمد سازمان بورس گفت: موضوع تعلیق عضویت حسابرس ناشر شرکت داده گستر عصر نوین از فهرست حسابرسان معتمدسازمان بورس در دست بررسی است و هنوز رای قطعی در این زمینه صادر نشده است.

وی در مورد زمان بازگشایی نماد معاملاتی «های وب» با توجه به اعلام وصول نظر جامعه حسابداران رسمی و همچنین موعد برگزاری مجمع سالیانه این شرکت عنوان کرد: این ناشر باید در اسرع وقت نسبت به انتشار صورت‌های مالی حسابرسی شده سال مالی 95 خود در سامانه کدال اقدام  کند و در عین حال نسبت به رفع ابهام معاملات صورت گرفته با گروه پارس انلاین ارتباطات را شفاف نماید.

رییس اداره نظارت بر ناشران بورسی در مورد میزان تعدیل سنواتی مورد انتظار در صورت‌های مالی سه سال اخیر «های وب» نیز سخن گفت و افزود: تعدیل‌های سنواتی سود باید از طریق ناشر سهام داده گستر عصر نوین و در صورت های مالی حسابرسی شده جدید اعمال نماید تا میزان با اهمیت بودن و انحراف از پیش بینی‌های قبلی مشخص شود.

روشن قلب با هشدار به ناشران برای رعایت استاندارد های حسابداری و حسابرسی و همچنین دستورالعمل‌های جدید افزود: چنانچه شرکتی مطابق با نظر حسابرس استانداردها را رعایت نکرده باشد، اقدام وی جرم تلقی شده و مطابق با قوانین تخلفات ناشران به آن رسیدگی خواهد شد.

وحید روشن قلب در بیان دلایل ادامه روند توقف طولانی مدت سهم تازه وارد بورس اظهار داشت: علیرغم تلاش های صورت گرفته از سوی مسولان های وب مبنی بر اطلاعات دقیق خرید سهام شرکت پارس آنلاین، همچنان خرید سهام شرکت توسط داده گستر عصر نوین قطعی نیست و همچنین ابهام نحوه خرید این شرکت برطرف نشده است. نماد شرکت داده گستر عصرنوین در حالی در آستانه چهلمین روز توقف قرار دارد که پاسخ مسولین این شرکت مبنی بر ادامه روند همچنان توجیه ناپذیر است.

وحید روشن قلب در گفت و گو با اقتصاد آنلاین در پاسخ به این سوال که نماد های وب چه زمانی بازگشایی می شود، گفت: با توجه به اینکه بازگشایی نماد منوط به انجام اقداماتی توسط شرکت، قطعیت معامله خرید شرکتهای گروه پارسان لین و بررسی آن می باشد، بطور دقیق نمی توان زمان معینی برای بازگشایی این نماد تعیین کرد.

رییس اداره نظارت بر ناشران بورسی سازمان بورس و اوراق بهادار با تاکید بر اینکه شرکت های وب باید شرایط نهایی و قطعی عقد قرارداد با مالکین شرکتهای پارس آنلاین را اعلام نماید ، افزود: قسمت عمده اطلاعات خواسته شده از های وب دریافت شده است لیکن باید ابهامات این نماد برطرف گردد تا امکان بازگشایی آن فراهم گردد که یکی از ابهامات این نماد عدم قطعیت نحوه خرید سهام شرکتهای گروه پارسان لین می باشد.

این مقام مسئول خاطرنشان کرد: به هرحال ارائه اطلاعات کامل و شفاف برای بازگشایی هر نماد جزو ضروریات است و پس از تکمیل اطلاعات و انتشار آن در سامانه کدال امکان بازگشایی نماد فراهم خواهد گردید.

نماد "های‌وب" همچنان بسته می‌ماند

يكشنبه, ۱۷ دی ۱۳۹۶، ۰۷:۲۴ ب.ظ | ۰ نظر

رئیس اداره نظارت بر ناشران بورسی درباره آخرین وضعیت دو شرکت های وب و سرمایه گذاری صنعت بیمه و بازگشایی نمادهای متوقف بورسی توضیح داد.

وحید روشن قلب در گفت وگو با بورس پرس، درباره آخرین وضعیت شرکت داده گستر عصر نوین معروف به "های وب" که از 21 آذر تاکنون با توقف نماد روبرو است ، اظهار داشت: فرایند بررسی به این شرکت و در ارتباط با خرید 100 درصد سهام پارس آنلاین در جریان بوده که باید به اتمام برسد. شاید به اطلاعات جدیدی هم نیاز باشد.

وی ادامه داد: بنابراین نمی توان زمانی برای بازگشایی نماد این شرکت اعلام کرد و باید منتظر طی فرایند رسیدگی بود.

این مقام مسئول در مورد شرکت سرمایه گذاری صنعت بیمه هم که از 13 آذر به این سو متوقف و به رغم برگزاری مجمع سالانه در 18 آذر ، بازگشایی نشده و با درخواست تعدادی از سهامداران حقیقی همراه شده ، توضیح داد: "وبیمه" هر چند اقدام به برگزاری مجمع سالانه و ثبت تصمیمات در کدال کرده اما برای بازگشایی نماد به ثبت صورت جلسه نیاز دارد.

روشن قلب ادامه داد: بنابراین به دلیل جلوگیری از مشکلات احتمالی آتی ، نماد این شرکت تا زمان ثبت نهایی صورت جلسه مجمع در اداره ثبت شرکت ها بسته می ماند. در این میان پیگیری های سازمان بورس همه ادامه خواهد یافت.

وی در مورد بازگشایی 21 نماد متوقف بورسی هم به بورس پرس گفت: در صورت ارایه اطلاعات لازم و طی مراحل توسط هر یک از شرکت ها، مورد بازگشایی نماد قرار خواهند گرفت. در این میان علامت مثلث برای این نمادهای متوقف درج نشده و بورس تهران اقدام به اعلام دلایل توقف نمادهای این تعداد شرکت کرده است.

روایت آنچه که در نشست پر حاشیه ناشر «های وب» گذشت و پاسخ مدیر عامل و سهامدار عمده این شرکت تازه ورود به بازار سهام می‌تواند برای نهاد ناظر و همچنین عموم ذی نفعان این بازار مورد توجه قرار گیرد.

عصر روز سه شنبه هفته گذشته نشست عجیب و قابل تاملی در سالن کنفرانس شرکت داده گستر عصرنوین واقع در نبش خیابان رفیقدوست تهران برگزار شد که ساعاتی پس از آن و در روز معاملاتی چهارشنبه هفته گذشته تا امروز توقف نماد معاملاتی ناشر پر سر و صدای این سهم بورسی را در پی داشت.

بنا به گفته معاون نظارت بر بازارهای سازمان بورس به دلیل «ابهامات در زمینه گزارش‌های کارشناسی و عدم دریافت پاسخ در خصوص استعلامات نهاد ناظر» نماد معاملاتی ناشر شرکت داده گستر عصر نوین متوقف شده است.

روایت آنچه که در نشست پر حاشیه ناشر "های وب" مشاهده شد اگر چه با تأخیر چند روزه از سوی خبرگزاری فارس منتشر می‌شود اما پاسخ مدیر عامل و سهامدار عمده این شرکت تازه ورود به بازار سهام می‌تواند برای نهاد ناظر و همچنین عموم ذی نفعان این بازار قابل تامل باشد. دلیل تأخیر درانتشار اخبار و پاره‌ای از حواشی این جلسه نیز انتظار برای فروکش کردن هیجان زدگی و التهابات در شبکه‌های اجتماعی و بازتاب نظرات موافق و مخالف بوده است.

به گزارش فارس این نشست که همزمان با بالاگرفتن برخی اعتراض‌ها بویژه در شبکه‌های اجتماعی به قیمت 1000 تومانی هر سهم‌ «های وب» در آگهی عرضه بلوک 17 درصدی سهام این شرکت و نحوه گزارش ارزش‌‌گذاری شرکت‌های گروه پارس آنلاین از سوی هیات سه نفره کارشناسان رسمی دادگستری و همچنین گزارش شرکت مشاور سرمایه گذاری نیکی گستر برای پاسخ گویی به پرسش‌ها و ابهام‌های موجود برگزار شد تنها میزبان خبرنگاران نبود.

چنانکه در اتفاقی غیر معمول علاوه بر برخی خبرنگاران بازار سرمایه ،تعدادی از سهامداران و کارگزارها نیز در این جلسه برای سؤال و جواب با مالک سهام کنترلی "های وب" حاضر بودند.

روایت خبرنگار فارس از این نشست پیش روی شماست:

به گزارش خبرنگار فارس، در بخشی از این نشست ایمان میری، مدیر عامل و مالک 51 درصدی سهام "های وب" با یکی از سهامداران درباره ابهامات مربوط به معاملات و گزارش های مالی این شرکت به بحث پرداخت.

سهامدار: "های وب"در ازای خرید سهام گروه پارس آنلاین چه چیزی و از چه محلی پرداخت می‌کند.

میری: پول و از محل استقراض بانکی.

سهامدار: قبل از این اتفاق،نامه شفاف سازی منتشر می‌شود مبنی بر اینکه درآمد این معامله دیده شده اما هزینه‌های آن دیده نشده است.

میری: آیا شما می دانید با چه نرخی باید استقراض کنید؟ این‌ها همه معلوم نیست و ابهام است.

سهامدار: پس چرا سازمان بورس با این ابهام‌ها اجازه بازگشایی نماد را داده است؟

میری: ما توافق و قراردادی داریم و با یک شرایطی مذاکره کرده‌ایم. سازمان بورس بعد از نامه ای که می‌نویسیم عنوان می‌کند که من با این شرط مخالفم. ما گفته‌ایم طبق این شرایط استقراض می‌کنیم و پول را پرداخت می‌کنیم.سازمان بورس بخاطر نحوه استقراض فرض کنید که یک باره ایراد گرفت و گفت من موافق نیستم. آیا باید دست روی دست بگذاریم ؟ باید راه حل جایگزین داشته باشیم.

استقراض کردن سر جای خود است اما این نرخ معلوم نیست چون ممکن است با یک بانک تسهیلات 18 درصدی توافق کنیم و با بانک دیگری شرایط دیگری تعریف کنیم.

سهامدار: ابهام من سر جای خود است. اگر استقراض هم انجام شود از محلی در داخل شرکت بابت تسویه تسهیلاتی که دریافت می‌کنید را پرداخت کنید یا از هر محل دیگری که استقراض شود.

میری : این موضوع چه ایرادی دارد...

سهامدار: در فرایند ذهنی من همان اتفاق‌ها می‌افتد یعنی پارس آنلاین برابر با رقمی ارزشگذاری شده و تسویه آن از این طریق انجام و به شرکت تحمیل می‌شود. نکته دوم ابهام من تحمیل هزینه ای است که الان به هر سهم اضافه کرده است.

میری: بعد از معامله پارس آنلاین عنوان شده که این مجموعه 80 میلیارد تومان سود می‌سازد.در شفاف سازی عنوان شده مجموعه شرکت‌های پارس آنلاین طبق پیش بینی و گزارش شش ماهه معادل 80 میلیارد تومان در سال جاری سود داشته باشند. دو مدل هزینه یا به نوعی صرفه جویی هنوز دیده نشده است. یکی هزینه تأمین مالی و دیگری هزینه ناشی از صرفه جویی است . این دو باید عدد مشخصی باشند که هنوز قابل تشخیص نیست.

تا فرایند اجرایی شدن کامل نشود عدد واقعی نمی‌توان داد و در عین حال تا زمان استقراض گرفتن نمی‌شود رقمی را تعیین کرد. چون نمی‌دانیم چه اتفاقی می‌افتد و شخص ثالثی که نمی‌دانیم چه تصمیمی خواهد گرفت و سازمان چه رویکردی خواهد داشت بطور شفاف می گویم هیچ گونه ضرری در حتی برای شرایط عدم النفع امکان ندارد به احدی از سهامدارها وارد شود.این ادعای سنگینی است .

پس از این مباحثه، نوبت به خبرنگار فارس رسید که پس از انتقاد از نحوه برگزاری جلسه تحت عنوان نشست خبری و  حضور برخی سهامداران و کارگزاران ، پرسید: مصاحبه ای با آقای خسرو نژاد انجام داده‌ایم که خودشان در فرایند آماده سازی پذیرش و عرضه سهام‌ "های وب" بوده‌اند و دوسال قبل در فرابورس قرار بود شرکت پذیرش شود. ایشان مواردی را بطور فنی و تفصیلی دراین گزارش عنوان کردند...

میری:این گزارش را دیده‌ام؛ اطلاعات عدم پذیرش در فرابورس ناقص است...

خبرنگار فارس: در مورد مصاحبه تفصیلی فارس که با کارشناس بورس انجام شده از نظر شما کدام بخش از این مصاحبه قابل اتکا نیست و چه پاسخی در برابر آن دارید. اساساً پاسخ  شما به مواردی که در این گزارش تفصیلی بیان شده چیست ؟

سؤال بعدی اینکه بحث گزارش‌های مالی شرکت بر روی کدال بطور شفاف قبل از بازگشایی نماد معاملاتی "‌های وب" ارائه شده است. اما در مورد هیات سه نفره کارشناسان رسمی که عنوان کردید در انتخاب این کارشناس‌ها دخالتی نداشته‌اید، نظر شما در مورد عملکرد آن‌ها چیست؟

حسینی مقدم ، معاون بورس تهران: یعنی اسامی کارشناس‌ها را بگویند؟

خبرنگار فارس: نظر شخصی آقای میری در مورد شیوه کارشناسی این کارشناس‌ها و اینکه به روش درآمدی  مجوزها را ارزیابی و ارزشگذاری کرده‌اند چیست؟ اگر نظر و امضای این کارشناس‌ها محل اتکا است چرا سازمان بورس هم اکنون استقلال کارشناس‌ها را استعلام کرده است؟

و در مورد بلوک 17 درصدی و قیمتی که برای آن تعیین شده بطور مشخص می‌خواهم سؤال بپرسم که الان مجوزها 880 میلیارد تومان ارزش‌گذاری شده است. در مورد مجوزها آیا واقعاً به این عدد می‌ارزد؟ اگر نمی‌ارزد چرا فقط شما این مجوزها با چنین ارقامی را دارید و اگر می‌ارزد پس چرا این رانت فقط برای شما است؟

و سؤال آخر اینکه مستندی که این 880 میلیارد تومان بر مبنای آن قیمت گذاری شده کجاست ؟مبنای این محاسبات کجاست؟

خبرنگار فارس: متاسفانه رویه ای که از اینجا به بعد شکل می‌گیرد به گونه ای است که اگر فرض کنیم یک شرکت یک میلیارد تومان می‌ارزد و شرکت دیگری که 100 میلیارد تومان می‌ارزد ، شرکت 100 میلیاردی اقدام به خرید شرکت یک میلیاردی می‌کند اما به بازار نمی‌گوید که یک میلیارد می‌ارزد. در بازار بلوک 20 درصدی را به قیمت 100 میلیاردی می‌فروشد و مارکت 400 میلیارد تومانی از بازار بدست می‌آورد. این رویه باعث می‌شود تا همه شرکت‌ها نیز از این به بعد به بهانه ادغام دنبال مارکت سازی باشند...

میری : این یعنی ارزشگذاری اما به مارکت ربطی ندارد...

از آقای علم الهدی در هیات پذیرش فرابورس بپرسید. نه یک بار بلکه سه بار خدمت ایشان رفتیم و عنوان می‌کردند "های وب" صورت‌های مالی حسابرسی شده ندارد. ما طی سه سال گزارش حسابرسی شده توسط معتمد بورس داریم. از بدو تأسیس که در سال 82 بوده بخاطر دولتی بودن این مجموعه صورت مالی حسابرسی شده شش ماهه و یکساله وجود دارد و سال 88 که من "های وب" را  خریدم این گزارش‌ها سالیانه شد و در سال 95 گزارش شش ماهه و یکساله و در سال 96 نیز طبق قوانین بورس منتشر شد. اینکه صورت‌های مالی اینطور نیست غلط است.

ما رفتیم تقاضا دادیم و گفتند چون درآمدها و سود شما خیلی تند است و معلوم نیست ادامه پیدا کند ،سال بعد بیایید. رفتیم سال بعد و در سال سوم از علم الهدی بپرسید که چگونه بود. سال به سال شرکت‌ها در حال بزرگ‌تر شدن هستند و مصرف مردم بیشتر می‌شود و صرفه‌های مقیاس به ما حاکم می‌شود و سود ما بیشتر می‌شود.

به نظرم آقای علم الهدی آخرین بار در سال 95 گفتند که قبول می‌کنیم . در سال 95 بعد از عرضه سهام شرکت آپ به دوستان گفتیم که بورس تهران را نیز بررسی کنید و ببینید شرایط آن چیست. از مشاور پذیرش در شرکت معیار که بوسطه یکی از دوستان آشنا معرفی شد در جلسه ای شرایط ورود به بورس عنوان و اعلام کردند که می‌شود وارد شد.

به دوستان گفتم که گزارشی از فرق بورس و فرابورس را بررسی کنند و دیدیم که حضور در بورس برای اخذ تسهیلات از بانک و شرایط بهتر دیگری مناسب تر است .

به هیات پذیرش تقاضا دادیم و بعد از رسیدگی قبول کردند. شرایطی که نوشته بودند را محقق کردیم. اینکه نپذیرفتند بی انصافی است و این مثل همان موضوع است که در تلگرام عنوان شد ، شنیده می‌شود آقای میری رفیق نزدیک عاملی است که در آن موقع عرض کردم من زنده و حاضر هستم و این بنده خدا را ندیده‌ام... گفتم اگر شما ثابت کردید که من با ایشان رفاقتی دارم بیایید اصلاح کنید که خوب نمی‌دانیم موارد چطور شد.

خبرنگار فارس: اگر سند رسمی در این زمینه داشتیم حتماً آن را تیتر می‌کردیم.

میری: درباره مصاحبه خبرگزاری فارس با خسرونژاد باید بگویم ایشان تحصیلات ریاضی دارند و کارشناس حوزه بازار سرمایه و حتماً مباحث حسابرسی و حسابداری را می‌شناسند اما حوزه تلکام را نمی‌شناسند.

من ایشان را می‌شناسم و در فرایند پذیرش جزو تیم معیار بودند. در جمع خصوصی سازمان بورس هم گفتم که موارد مطرح شده به عنوان دغدغه مردم را نمی‌توانم بپذیرم اما گزارش کارشناسی را باید کارشناسی جواب داد نه اینکه گزارش کارشناسی را فقط زده باشیم. این غلط است.

از گزارش کارشناس رسمی، من نباید دفاع کنم چون من آن را تهیه نکردم و به من ارتباطی ندارد. من بر اساس یک گزارش مالی مطابق آنچه که خودم می‌شناسم ،گفته‌ام برآوردم 1000 میلیارد تومان بوده اما بر روی 900 میلیارد تومان توافق کردیم.

خبرنگار فارس: شما داده‌ها را داده‌اید به هیات سه نفره کارشناسان رسمی و  ایشان به روش درآمدی این ارقام را تنزیل کرده‌اند که نتیجه آن گزارش شده است. اصلاً نحوه قیمت گذاری مخابرات را اگر بررسی کنید و ...

میری: اجازه بدهید ، من سکوت کردم و شما حرف زده‌اید و حالا نوبت من است...

دوستان سازمان بورس گفتند چگونه تفاهم کرده‌اید. پاسخ دادم که این گزارش کارشناسی "‌های وب" است و براساس این توافق عمل کرده‌ایم. عنوان کردند که ما هیات کارشناسی می‌خواهیم.گفتم اگر هیات بالاتر قیمت گذاشت چه می‌شود؟ گفتند این به توافق شما و فروشنده ارتباط دارد. ما گفتیم راضی نیستیم بالاتر بخریم. می‌توانید از آقای علیزاده بپرسید. اما گفتند الزام است. این جلسه شفاهی بود که گفتیم چشم. همان شب به کانون دادگستری درخواست دادیم و نامه آن شفاف در کدال موجود است.

دو روز بعد یک تیم کارشناسی به ما معرفی کردند و به هیات کارشناسی زنگ زدیم . تقاضا را دوباره رسماً طی نامه ای فرستادیم و شروع به تهیه گزارش کردند. از ترکیب سه نفر کارشناس من یک نفر از آن‌ها را می‌شناسم چون در حوزه ما فعال هستند و دو نفر مابقی را نمی‌شناسم.

بعد از گزارش مبسوط فارس ، ما درخواست کردیم روز شنبه تیم سه نفره کارشناسان رسمی را ببینیم و نظرات آن‌ها در مورد گزارش کارشناسی آقای خسرو نژاد را بدانیم.بالاخره 12 سال در حوزه مخابرات با ایشان کار می‌کنیم و بهتر از خسرو نژاد این حوزه را می‌شناسند.

به کارشناس‌ها گفتم به گزارش شما ایراد گرفته شده و اگر می‌شود شما خودتان دفاع کنید. چون نگرانی از سمت بورس به من ابلاغ نشده اما مصاحبه با آقای علیزاده هم آمده است. خواهش کردم آیا امکان دارد شما در مورد گزارش کارشناسی صحبت کنید جواب دادند در حد ما نیست که صحبت کنیم و استقلال ما را از بین می‌برد و ما کارشناس هستیم و نظر خودمان را  داریم .

آقای قدیمی که شاید هم به ایشان برخورده باشد به من گفت : «نگاه کن آقای میری،  در کل کشور و در این حوزه 120 کارشناس رسمی وجود دارد که از این تعداد 10 نفر 8 تخصص از 10 تخصص اصلی حوزه تلکام را باید داشته باشند که سه نفر از این 10 نفر‌ ما هستیم. در کل کشور 4 نفر هستند که از 10 تخصص همه آن‌ها را دارند که یکی از آن‌ها من هستم. با این اوضاع یعنی ما خودمان را زیر سؤال می‌بریم؟ فراتر از آن هیاتی وجود دارد برای بررسی این موارد که 5 نفر هستند و دو نفر از آن هیات ما هستیم . شما چطور درباره ما فکر کرده‌اید...»

کارشناس‌ها گفتند، در مورد مصاحبه کارشناس بورس و خبرنگار ورود نمی‌کنیم و معنی ندارد هر کسی هر چیزی گفت وارد شویم. سازمان بپرسد و ما جواب می‌دهیم و خروجی ارائه می‌دهیم . این آنچه بود که به بنده انتقال دادند.

خبرنگار فارس: محض اطلاع جنابعالی و دوستان حاضر در این جلسه سازمان بورس نامه ای به کانون کارشناسان رسمی ارسال کرده و استقلال کارشناسان را استعلام کرده است.آ قای قدیمی بگویند 880 میلیارد تومانی که در گزارش خود محاسبه کرده‌اند مبنا و مستندات آن کجاست؟

یکی از کارگزاران: کارشناس رسمی دادگستری به این مسائل پاسخ نمی‌دهد..

میری: اگر هر خبرنگاری از کارشناس سؤال بپرسد فرایند دارد. کارشناس دادگستری به من گفت : « بورس یا کانون کارشناسان سوالی بپرسد جواب می‌دهیم اما دلیل نمی‌شود کارشناس بورس حرفی زده و خبرنگاری مصاحبه کرده بروم جواب بدهم . این که نمی‌شود. »

من خواستم مطمئن شوم اصول گزارش چیست و چیزی بود که به من منتقل شد و من عیناً به شما عرض کردم .

کارگزار: اصولاً نمی‌شود کارشناس دادگستری را زیر این فشارها گذاشت و وقتی کارشناس رسمی دادگستری نظر خود را می‌دهد نظر نهایی را داده و مورد قبول همه است.

خبرنگار فارس خطاب به کارگزار: شما کارگزار هستید و کارشناس در مورد امضایی که می‌کند مسئول است. منظور شما از ادعای فشار چیست؟ شما الان مبنای محاسبه 880 میلیارد تومان را دارید به من بدهید؟

کارگزار: شما خانه ای که می‌خواهید بخرید کارشناس قیمت می‌گذارد و امضای کارشناس خودش سند است نه اینکه شما که از او خواسته‌اید آنرا انجام دهد. کارشناس باید دفاع کند.

فارس: شما در زمان عرضه سهام مخابرات هم در بازار بودید. روش درآمدی روش مناسبی نیست. در حال حاضر بحث افکار عمومی و مسئولیت پذیری اجتماعی برای رسانه مطرح است و کسی که اعتماد نفس پاسخگویی دارد به افکار عمومی پاسخ می‌دهد.

کارگزار: اگر کارشناس رسمی جواب ندهد به موضوع کارشناسی شده آن ارتباطی ندارد.

میری: و البته به درخواست کننده ارتباطی ندارد. من بواسطه خواست شفاهی و کتبی سازمان بورس درخواستی به کانون کارشناسان فرستادم و گفتم هیاتی از کارشناس‌ها را برای این موضوع خاص به ما معرفی کنید . همه اطلاعاتی که کارشناس‌ها می‌خواسند را به پارس آنلاین گفتیم که ارائه بدهند و گزارش را عیناً گرفتیم و به بورس دادیم.

این نکته نیز جالب است که بنا به درخواست ارائه شده ، کارشناسان رسمی عددی را برآورد کرده‌اند. آیا من با آن عدد گروه پارس آنلاین را خریده‌ام؟ آیا آن عدد گران است؟

سازمان بورس از طریق کارشناس دیگری می‌تواند این موضوع را برآورد کند و می‌گوید آقای میری ما با هزینه خودمان دوباره کارشناسی کردیم چون دلمان سوخت و احتمال کلاه رفتن سر مردم داشتیم. من می گویم اگر تیم کارشناسی دیگری گذاشته شد و از یک تومان تا 900 میلیارد تومان این مجوزها برآورد شد اعلام می‌کنم هر عددی که تیم سازمان بورس گذاشت و آن عدد را معرفی کرد من از آن تمکین می‌کنم و مابه‌التفاوت آن عدد را می‌دهم.

خبرنگار فارس: از نظر شما چقدر این مجوزها می‌ارزد؟

میری: این چه سؤالی است؟ 900 میلیارد تومان می‌ارزد. من از اول همین را گفتم.

خبرنگار فارس: پس مبنا و مستندات محاسبات عددی که کارشناس رسمی ارزشگذاری کرده کجاست؟ اگر 900 میلیارد تومان می‌ارزد از نظر شما آیا برای بقیه مردم هم همین می‌ارزد؟

میری: مگر قرار است برای همه مردم همین باشد؟

خبرنگار فارس: پس این رانت فقط برای شماست؟

میری: این حرف‌ها زشت است و.... این حرف غیر منطقی است.

خبرنگار فارس: این قانع کننده نیست

حسینی مقدم: سؤال خبرنگار فارس این است که اگر 900 میلیارد تومان این مجوزها می‌ارزد آیا امکان خرید این مجوزها برای بقیه هم فراهم است که بخرند؟

میری: هرکسی می‌تواند برود بخرد.

خبرنگار فارس: اگر این مجوزها لغو شود آیا سهامدارها متضرر نمی‌شوند؟

میری: آفرین. حرفتان را همین جا نگه دارید... من یک کلاه سهامداری دارم و یک کلاه به عنوان مدیریتی دارم. پشتوانه ای به ارزش بازار و سهم بلوکه شده خود بالاخره دارم. در حضور تحلیلگرانی که سهامدار هم شاید باشند شفاف می گویم اگر به هر دلیلی قیمتی متفاوت از آن چیزی که من تفاهم کرده‌ام بدست آمد تمام مابه‌التفاوت آنرا شخصاً می‌پذیرم. بطور رسمی سازمان بورس حق دارد نسبت به موضوع سهامدار جزء نگران باشد .

خبرنگار فارس: اگر مجوزها لغو شود سهامدارها متضرر نمی‌شوند؟

میری: این چه حرفی هست.دوره مجوزهای همراه اول هم تمام می‌شود...

درباره بحث کارشناس‌ها خودشان توضیح می دهند و درباره بحث استقلال آن‌ها هم من کاره ای نیستم و قانون مملکت جواب می‌دهد. من چه کاری می‌توانم بکنم؟ شما به عنوان خبرنگار مطلع هستید ولی من نمی‌دانم و سازمان بورس استعلام استقلال کرده‌اند انشاء الله همانطور جلو برود.

بحث شما رانت و مجوزها بود. رانت یعنی شرایطی می‌گذاریم که فقط به تو بخورد یا به هیچ کس نمی‌دهیم و طبق فرایندی که قانون پیش بینی کرده ترک تشریفات می‌کنیم و کار را به تو می‌دهیم. کدام قراردادها اینطوری بوده؟ درمناقصه ها دو تا بردیم و یکی را نبرده‌ایم . این که اسمش رانت نیست. رانت آن است که جنس چند ده هزار میلیارد تومانی را 500 تومان می‌خرد و نمی‌شود روی آن قیمت گذاشت.

می‌پرسید ارزش مجوزهای اصلی چقدر است؟ برخی روش ارزش جایگزینی حساب می‌کنند و برخی بر اساس مدل درآمد حساب می‌کنند. کارشناس رسمی روش درآمدی را صلاح دیده و بر اساس آن نتیجه گیری کرده است.

من بر اساس آنچه که می‌خواستم بخرم گزارش‌ها را دیده‌ام و رفته‌ام بر اساس عددی اقدام کرده‌ام. من این گزارش‌ها را دقیق نمی‌دانستم و بر اساس گزارش دیگری خرید کرده‌ام که در آن گزارش نیست. شما دو گزارش داشتید اما اصرار به گزارش هیات کارشناسی دارید. یک گزارش تحلیلی دیگری نیز هست که من بر اساس آن تصمیم گرفته‌ام.

حسینی مقدم: خیلی از این سؤال‌ها را به عنوان هیات پذیرش پاسخ آن‌ها را داریم اما هر سوالی که وارد نباشد آقای میری و دوستان دیگر پاسخ آنرا نمی‌دهند. سوالاتی که مطرح شده شاید از دید تعدادی از افراد که با خبرنگار فارس ارتباط داشته‌اند به ایشان انتقال داده‌اند و از این فضا استفاده می‌کنند و مطرح می‌کنند.

میری: 4 شرکت از نظر ماهوی وجود داردکه هر کدام متفاوت با دیگری است. نمی‌توان به راحتی نسبت‌های قیمت به درآمدی 14 مرتبه ای و عدد و رقم را برای آن‌ها برآورد کرد.

یکی از سهامداران: بحث‌های فنی شما را نمی‌توانیم بفهمیم. 88 میلیارد تومان بر روی کدال به عنوان سود پارس آنلاین عنوان شده و قرار است این شرکت معادل 80 میلیارد تومان معامله شود.

میری: این عدد غلط است.

سهامدار: این بلوک 17 درصدی یه قیمت هر سهم 1000 تومان چگونه قیمت گذاری شده ؟

کارگزاری که پیش‌تر از امضای کارشناس رسمی دفاع کرده بود: ارزشگذاری استارت آپ ها و کارهای کامپیوتری اصلاً با ارزشگذاری شرکت‌های دیگر قابل مقایسه نیست. شرکتی در دنیا وجود دارد که 100 میلیارد دلار قیمت می‌خورد و یک میلیارد سود ندارد.

میری: نسبت قیمت بر درآمدی 25 مرتبه‌ای یکی از خودروسازها از کجا می‌آید که می‌گویید چطور قیمت بر درآمدی 14 مرتبه‌ای برای‌ "های وب" ایجاد شده ؟

سهامدار: بحث من ارزشگذاری است. فرض کنید من با پی به ای‌ 10 مرتبه ای پارس آنلاین را فروخته‌ام. خبر پارس آنلاین اثر گذاشته بر روی‌ سهام "های وب" و بلوک 17 درصدی به ازای هر سهم  1000تومان یا 1500 تومان قیمت می‌خورد . سپس من به عنوان آقای فاتح می‌آیم 20 درصد از سهام "های وب" را با پی بر ای 14 می‌خرم . یک ماه قبل شخص آقای  فاتح 17 درصد سهام را به قیمت 400 تومان خریده اما بعد سهم 440 تومانی را حالا باید خودش 1000 تومان بخرد.

حسینی مقدم: آخرین سؤال خبرنگار فارس را هم پاسخ بدهیم ...

میری: بحث مستندات محاسبه قیمت 880 میلیارد تومانی مجوزهای گروه پارس آنلاین را باید عرض کنم دو گزارش پیوست شده که یک گزارش تحلیل مالی بود و عنوان شده در آن که این دارایی که می‌خرید چقدر برای سهامداران طی این مدت می‌تواند سود بیاورد. اگر طبق این شرایط تنزیل کنید چقدر می‌شود. آن‌ها قیمت 1060 میلیارد تومان بدست آورده‌اند که متفاوت است و وزن دهی کرده‌اند و بر اساس این وزن دهی به عددی رسیده‌اند. ما رفتیم 880 میلیارد تومان خریده‌ایم چون توافق من بیش از این منطقی نبوده است.

بنابراین مستند محاسبات همان مستندی است که در شفاف سازی وجود دارد.

چون من آن حوزه  را می‌شناسم برایمان ارزش دارایی بسیار اهمیت اساسی دارد. برای اینکه باید بابت آن پول بدهم نحوه پرداخت مهم است و از نحوه حاشیه سود دو شرکت باید بدانم که چقدر به نفع مجموعه می‌شود. شما هنوز این عددها را نمی‌دانید و این‌ها را دقیقاً برای ارائه بررسی می‌کنیم. اینکه از این محل این همه هزینه و صرفه جویی وجود دارد شاید دوستان بتوانند راحت تر تحلیل کنند.

یکی از خبرنگاران: آیا با توجه به خرید پارس آنلاین آیا علاوه بر واگذاری بلوک 17 درصدی قصد افزایش سرمایه دارید و اینکه درباره شرکت‌هایی مثل‌"های وب" که قائل به یک فرد هستند ابهام‌هایی برای سهامداران بوجود می‌آید. ضمانت این شرکت چیست و چه متغیرهایی اعمال شود خیال سهامداران راحت می‌شود؟

میری: بله قصد افزایش سرمایه داریم و به غیر از بلوک 17 درصد به لوازم دیگری هم نیاز است.مدلی که بر اساس آن اجازه 200 میلیارد تومان افزایش سرمایه داده شود برای شرکت کفایت می‌کند.. اما بالاخره باید از طرف سازمان بورس نیز مورد قبول واقع شود و مدل‌های تجاری مسیر خودش را دارد.

در مورد سؤال آخر که این شرکت‌ها فرد محور هستند باید بگویم اینطور نیست. هیچ شرکتی به این عظمت را نمی‌شود فردی اداره کرد. در شرکت ما همه مدیر عامل را می‌بینند و از قضا مدیر عامل سهامدار عمده است. شرکت ما از سالیان پیش خانوادگی بوده و وقتی شرکت را خریدم همان افراد بودند و الان هم همینطور است و یک تیم شرکت را اداره می‌کند.

این سؤال از سمت سازمان بورس نیز مطرح شد و ما اول فریز 80 درصد سهام  را منطقی ندانستیم و قبول نکردیم. در جلسه دیگری که حسینی مقدم هم بود، عنوان کردم دغدغه سازمان بورس درست است و آماده هستم 51 درصد سهام خود را در مدت دو سالی که مد نظر دارید فریز کنیم.حرف کاملاً درستی است و می‌شود آنرا پذیرفت.مشکلی نداریم و بنایی هم نداریم از این بیزنس برویم چون خدا رو شکر همه چیز خود را از این بیزنس داریم و سختی و راحتی بوده و امیدواریم که ادامه یابد.

به گزارش فارس، جلسه دوباره با سؤال‌ و جواب سهامداران با سهامدار عمده "های وب" تا ساعت ۱۰ شب ادامه یافت.

فردای این روز سازمان بورس با توقف نماد معاملاتی"‌های وب" همه معاملات صورت گرفته در روز چهارشنبه هفته گذشته را ابطال می‌کند و معاون نظارت بر بازارهای سازمان بورس دلیل آ نرا رفع ابهام در گزارش‌های ارزشگذاری و همچنین تحقق قراردادهای عنوان شده اعلام می‌کند.

این درحالی است که جلسه مصاحبه اختصاصی با مدیر عامل‌های وب و خبرگزاری فارس در ساعت 17 نیز از سوی دفتر وی به دلیل آنچه که گرفتاری آقای مدیر عامل عنوان شده لغو شد.

مدیرسابق نظارت برناشران سازمان بورس با اعلام دلیل ورود به موضوع "های وب"، اطلاعات مهم دو قرارداد را بررسی و تحلیلی از شناسایی درآمد و سود، ارزیابی دارایی‌ها و و نکات با اهمیت این شرکت تازه وارد ارایه کرد.

در پی توقف نماد و ابطال معاملات چهارشنبه گذشته "های وب"  و به اوج رسیدن حواشی هفته های اخیر ، امیر حمزه مالمیر، آخر هفته پیش اعلام آمادگی کرده بود در خصوص عملکرد و سود شناسایی شده در سال های 94 و 95 نکاتی را اعلام کند.

وی بعد از بررسی جوانب مهم ، امروز گزارشی مبسوط در این مورد به بورس پرس ارایه کرد که به شرح زیر است:

 

دلیل ورود به بررسی سهام "های وب"

قبل از هر چیزی باید دلیل ورودم را به بررسی سهام های وب توضیح بدهم. یکی از شرکتهایی که در زمینهی مدیریت دارایی فعالیت می نماید چندین بار از اینجانب دعوت نمودند که در جلسات تحلیل بازار سرمایه که توسط آن مجموعه برگزار می‌شود شرکت نمایم.

متاسفانه بدلیل مشغله ی کاری و علیرغم ارادتی که به دعوت‌کننده داشتم امکان حضور در جلسات را نیافتم تا این که در تاریخ 96.07.02 مجددا با اینجانب تماس گرفتند و برای جلسه ی مورخ 96.07.04  دعوت نمودند که قول دادم در جلسه حضور یابم و از ایشان خواستم که موضوعات جلسه را برایم ارسال کنند، دعوت نامه رسمی را تقریبا در ساعات پایانی همان تاریخ ارسال نمودند و متوجه شدم بررسی صنعت خدمات اینترنت با تمرکز بر ارزش‌گذاری شرکت های وب در دستور جلسه است.

از آنجا که قبلا هیچ مطالعه ای نداشتم و نمی خواستم با ذهن خالی در جلسه حضور یابم، شروع به مطالعه‌ی صورت های مالی و اطلاعات مندرج در سامانه‌ی کدال و امیدنامه نمودم. هر چقدر مطالعه می کردم بیشتر نگران می شدم و چند روز از عرضه سهام شرکت یادشده گذشته بود و احساس می کردم که نیاز به اطلاعات بیشتر دارم و اطلاعات مندرج در سامانه کدال کفایت موضوع نمی کرد.

در هر حال در روز موعود در جلسه حضور یافتم و خوشبختانه دوستان فنی هم در جلسه حضور داشتند که اطلاعات خوبی را ارائه کردند و بهره بردم. اینجانب نیز به مطالبی که رسیده بودم و نگرانی های خودم را منتقل نمودم و متوجه شدم که تیم تحلیل آن مجموعه نیز نگرانی ها و ابهاماتی مشابه دارند.

خوشبختانه با افشای اطلاعات قراردادها در سامانه کدال خصوصا قراردادهای مرتبط با uso با سازمان تنطیم مقررات و ارتباطات رادیویی، دریچه ی جدیدی بازگشایی شد و با مطالعه ی آنها، ابهاماتی که داشتم تبدیل به ایراداتی شد که در گزارشگری مالی وجود داشت که در ذیل به آن ها می‌پردازم و امیدوارم که جامعه‌ی حسابداری و حسابرسی و افراد ذیصلاح خصوصا کمیته پذیرش و نظارت بر موسسات حسابرسی معتمد سازمان بورس و اوراق بهادار ، جامعه‌ی حسابداران رسمی ایران و سازمان حسابرسی مطالب اینجانب و پرونده های حسابرسی مربوطه را بررسی و کنترل نمایند تا در جهت شفاف شدن موضوع و رفع ابهام گامی موثر برداشته باشیم.

 

اطلاعات مهم دو قرارداد

بخشی از اطلاعات مهم دو قرارداد که در سامانه کدال منتشر شده است به شرح ذیل ارائه می‌شود:

 

(1) مبلغ قرارداد با توجه به افزایش تعداد روستاها معادل 25 درصد طی الحاقیه از مبلغ 995ر2 میلیارد ریال به حدود مبلغ 774ر3 میلیارد ریال تغییر یافته است و مدت زمان اجرای قرارداد از تاریخ 96.07.30 لغایت 96.02.30 تمدید شده است.

(2) طبق الحاقیه قرارداد، مدت زمان اجرای قرارداد از تاریخ 96.07.27 لغایت 97.02.31 تمدیده شده است.

الحاقیه قرارداد و تمدید مدت هر دو قرارداد به استناد بند 7-1-2 صورت گرفته است که حاکی از عدم اجرای قراردادها مطابق زمانبدی اعلام شده می‌باشد.

نحوه‌ی عمل شرکت در ارتباط با قراردادهای USO تاکنون در صورت‌های مالی به شرح جدول ذیل بوده است:

* مطابق صورت‌های مالی سال 94، ماشین­ آلات و تجهیزات مبلغ 1/574ر1 میلیارد ریال افزایش یافته است که تحت عنوان ADSL درج شده و به نظر می­رسد که ارتباطی با پروژه USO ندارد، اگرچه حدود مبلغ 173 میلیارد ریال آن از پیش پرداخت­ های سرمایه­ ای که احتمالاً مرتبط با پروژه USO است به این سرفصل انتقال یافته است.

5 قطعه زمین به مبلغ 225 میلیون ریال برای پروژه USO خریداری شده است و مبلغ 8/176 میلیارد ریال کماکان در پیش­ پرداخت­ های سرمایه­ ای احتمالاً مرتبط با پروژه USO می­باشد.

* مطابق صورت‌های مالی سال 95، پیش­ پرداخت­ها مبلغ 235ر1 میلیارد ریال افزایش و اقلام دارایی ثابت به جز زمین که ارتباطی با پروژه USO ندارد تقریباً افزایش نشان نمی­ دهند و این موضوع بیانگر این است که در سال 95 کالاها و تجهیزات مرتبط با پروژه‌ی USO که منابعی برای آن‌ها مصرف شده طی سال 95 تحویل نشده و کماکان تحت عنوان پیش­ پرداخت سرمایه­ ای در صورت‌های مالی اشا شده است.

لذا فارغ از هرگونه بحثی که در ذیل می­آید شناسایی درآمد در سال 95 از این بابت چگونه صورت گرفته است.

مطابق صورت‌های مالی 6 ماهه منتهی به 96.06.31 ، پیش­پرداخت‌های سرمایه­ ای مبلغ 328ر1 میلیارد ریال افزایش یافته است، درحالیکه افزایش دارایی­ های ثابت (از جمله تجهیزات مرتبط پروژه USO) افزایش چندانی نشان نمی­دهد. لذا قاعدتاً طی سال 95 و 96 ماشین­آلات و کالاهای سرمایه­ای موضوع پیش­ پرداخت سرمایه­ ای تحویل نشده است و پیشرفت پروژه نباید وجود داشته باشد.

حال چرا درآمد به مبلغ اعلام شده محقق گردیده است دلیل آن مشخص نمی­باشد. ضمناً الحاقیه ­های قرارداد و تمدید مدت زمان تا تاریخ پایان اردیبهشت 97 نیز خود گواه بر عدم انجام فعالیت مورد نظر می­باشد.

با توجه به توضیحات فوق، می­توان دلیل افشای گنگ و مبهم ذیل یادداشت صورتهای مالی سال مالی 95 مبنی بر اینکه "علت کاهش هزینه استهلاک به دلیل توقف ارائه خدمات لایسنس تجهیزات خریداری از طرف فروشنده خارجی بوده که به لحاظ تغییر فرکانس تا زمان تصمیمات جدید سازمان تنظیم و مقررات رادیویی و بر اساس توافق جدید گرفته با شرکت فروشنده خواهد بود" را می­توان رمزگشایی کرد. بارها این جملات را مطالعه کردم و مفهوم آن را درک نکردم ولیکن به نظرم با راکد ماندن پیش‌پرداخت سرمایه­ای نمی­تواند بی ارتباط باشد.

 از طرفی تغییر روش استهلاک اگرچه بر اساس آیین­نامه‌ی ماده‌ی 149 قانون مالیات­های مستقیم در سال 95 و دقیقاً قبل از عرضه سهام نیز به نوبه‌ی خود جای سوال دارد ضمن آنکه مطابق استاندارد می­بایست در سال 95، اثرات این تغییر به وضوح اعلام می­شد که نشده است.

ضمن آنکه شرکت می­بایست در صورت‌های مالی، مخارج تا پایان پروژه را برآورد و در یادداشت مربوطه افشا می ­نمود که نکرده است.

سوال اساسی درباره شناسایی درآمد و سود

سوال اساسی اینجاست که آیا دریافت اولیه‌ی (منظور مبلغ تا گواهی قبول نهایی و با فرض دریافت وجه) از سازمان تنظیم مقررات و ارتباطات رادیویی را می­ بایست به عنوان درآمد ثبت نمود. اگر چنین است آیا تجهیزات نصب شده تا این مرحله متعلق به شرکت است و باید دارایی ثابت ثبت شود یعنی به تعبیری شرکت برای خود دارایی ثابت ایجاد می­کند و از طرفی سازمان تنظیم مبلغی را به عنوان کمک به شرکت پرداخت می­کند؟

اگر چنین است وزارت ارتباطات طبق کدامین قانون و مقررات کمک بلاعوض و آن هم به این مبلغ به یک شرکت خصوص پرداخت نموده است؟ ضمن اینکه در این حالت می­بایست درآمد تحت عنوان کمک بلاعوض و بر اساس استاندارد 1 حسابداری افشاء می­شد و به نظر می­رسد که حتی در این‌صورت مشمول بند ج-13 استاندارد 10 مشد که اشعار می‌دارد " هرگاه کمک بلاعوض به منظور تأمین مخارج ایجاد یا تحصیل دارایی‌های غیرجاری اعطا گردد، این کمک ها را باید به موازات ایفای تعهدات مستتر در کمک بلاعوض که عمدتاً متناسب با عمر مفید اقتصادی دارایی‌های مربوطه است، درصورت سود و زیان شناسایی کرد".

اگر این مبلغ بابت خرید تجهیزات به های­وب پرداخت شده است که در این صورت نباید تجهیزات به عنوان دارایی ثابت های­وب ثبت می­گردید و کل قیمت تمام شده در مقابل فروش تجهیزات می­بایست در صورت‌های مالی منعکس می­شد. حالت سومی هم وجود دارد و آن اینکه قرارداد هدفش ارائه خدمات 10 ساله است و عملاً مبلغ پرداخت شده اولیه به نحوی کمک به تأمین مالی خرید تجهیزات جهت آمادگی خدمت می­باشد که در این حالت مبلغ دریافتی به عنوان پیش­دریافت ثبت می­شود و از زمانی‌که ارائه خدمات شروع می­شود به مدت 10 سال و به تناسب به عنوان درآمد ثبت می­گردد و هزینه‌ی استهلاک تجهیزات مرتبط و مبالغ پرداختی به کارکنان و همچنین هزینه­های نگهداری و پشتیبانی به‌عنوان قیمت تمام شده ثبت می­گردد. با توجه به مراتب فوق در هر حال شناسایی درآمد به میزان شناسایی شده در صورت‌های مالی شرکت به نظر اشتباه می­رسد، ضمن آنکه خارج نشدن مبلغ از پیش­پرداخت­های سرمایه­ای و تمدید زمان اولیه خود گواه بر عدم انجام بخش اول است.

علاوه بر مراتب فوق ،خرید 2 قطعه زمین به متراژ 078ر1 و 053ر9 متر به قیمت 702 میلیارد ریال (هر متر حدود 70 میلیون ریال) و افزایش سرمایه از این بابت قبل از ورود به بورس بسیار جای تأمل دارد.

مطابق یادداشت 1-2-1-5 همراه صورت‌های مالی 6 ماهه منتهی به 31/06/96، مبلغ 200 میلیارد ریال بعنوان ودیعه و تا پایان قرارداد در اختیار پیمانکار قرار گرفته است، خیلی فکر کردم که این یادداشت و افشاء چه کاربردی دارد و چه اطلاعاتی به خواننده اضافه می­کند و هدف شرکت از ذکر این یادداشت چه بوده است؟

 

تحلیل ارزیابی دارایی‌ها با نگاهی به تجربه سال های گذشته

از مطالب شناسایی درآمد و سود می­گذریم و به ادغام و موضوع ارزیابی دارایی‌ها می­پردازیم، برای این منظور می­خواهم خاطره­ای از بازار سرمایه و از زمان حضور خودم به عنوان مدیر نظارت بر ناشران در سازمان بورس بیان کنم.

در سال 1390 شرکت آینده­ سازان بهشت پارس به سازمان مراجعه کرد و با توجه به قیمت کارشناسی و ارزیابی قصد داشت که هر سهم را 300ر4 ریال عرضه نماید ولیکن با بررسی­ها مشخص شد که مبنای گزارش کارشناسی اصلاً مناسب نیست و نهایتاً بر اساس گزارش کارشناسی که سازمان به صورت مستقل دریافت نمود و به نظر من باز هم بالاتر از آنچه که می­باید قیمت­گذاری شده بود به مبلغ 400ر1 ریال تقلیل یافت و بر همین اساس سهام عرضه شد و متأسفانه اوضاع و احوال شرکت یاد شده در بازار بر همگان مشخص است.

این خاطره را برای این ذکر کردم که اوضاع و احوال گزارش­های کارشناسی رسمی را در کشور بدانیم و متأسفانه از این دست موارد در طول خدمت خود زیاد دیده­ام، اگرچه کارشناس­هایی را نیز دیده­ام که به هیچ عنوان تحت تأثیر نظر کارفرما، و هیچ شخص دیگری قرار نگرفته­اند و باید دست آنها را بوسید. اما فارغ از اینکه تحت تأثیر قرار می­گیرند یا خیر باید بدانیم که نظر کارشناس هم یک نظر است و می­تواند کارشناس دیگری نظر دیگری داشته باشد.

اما متأسفانه در موارد عدیده­ای دیده شده است که وقتی دو شرکت یا دو شخص در نظر دارند معامله­ ای را صورت دهند و برای این منظور به گزارش کارشناسی روی می­ آورند، هدفشان رعایت شکل ظاهر و قانونی است و عمدتاً به یک جمع­بندی می­رسند و سپس برای شناسایی سود و یا هر نفع دیگری، اقدام به ارزیابی بالاتر موضوعات معامله­ می­کنند و چون بازار منصفانه و شفافی برای این موضوع وجود ندارد لذا ارزیابی صورت‌گرفته بر اساس اهداف خاص، مبنای تحلیل قرار می­ گیرد.

برای مثال دو نفر که یکی یک کیلو سیب زرد و با قیمت 000ر1 تومان دارد و دیگری یک کیلو سیب قرمز به قیمت 000ر1 تومان دارد، این دو نفر تصمیم می­گیرند که هم سیب زرد داشته باشند و هم سیب قرمز و برای این منظور سیب­ها را با هم مخلوط می­کنند، حال هر دو نفر هم سیب قرمز دارند و هم سیب زرد که قیمت منصفانه آن هنوز برای هر نفر 000ر1 تومان است، اما تصمیم می­گیرند که سیب­ هایشان را با قیمت هر کیلو 000ر10 تومان تجمیع نمایند.

مادامی‌که فرد سومی ورود نکرده است و ضرر و زیانی به شخص دیگری نرسانده­ اند شاید اشکال نداشته باشد و این دو نفر در باطن می­دانند که ارزش دارایی­ شان چه میزان است و ارزش ظاهری چندان ارزشی ندارد. اما اگر نفر سومی به این جمع اضافه شود و از او خواسته شود که جهت مشارکت 000ر10 تومان نقد بپردازد، بی‌شک همه قبول داریم که اگر مبانی کارشناسی را بپذیریم در حق نفر سوم جفا کرده­ایم. متأسفانه موضوع کارشناسی، پاشنه آشیل اینگونه معاملات و از طرفی تهیه صورت‌های مالی بر اساسIFRS نیز می­باشد.

 

موضوع بغرنج "های وب" و نکات با اهمیت

اگر "های­ وب" قصد چنین امری را داشت می­بایست با توجه به اهمیت موضوع قبل از پذیرش در بورس این موضوع را نهایی می­کرد، چون شرکت پذیرش شده با شرکت جدید و در یک فرصت کوتاه قابل مقایسه نیست و ممکن بود که اگر این اقدام اعلام می­ شد هیچگاه با پذیرش آن در بورس موافقت نمی­شد.

ضمن آنکه در مورد های­ وب موضع بغرنج­ تر است. فارغ از قیمت کارشناسی این نوع ادغام اصلاً صحیح نیست. شرکت های­وب اقدام به خرید پارس­آنلاین می­نماید لذا شرکت های­وب به سهامداران پارس­آنلاین بدهکار می­شوند.

با واگذاری بخشی از سهام های وب به سهامداران پارس‌آنلاین، سهامداران پارس‌آنلاین به سهامداران های‌وب بدهکار خواهند شد، این طلب و بدهی در شرکت های­وب احتمالاً بر اساس یک صورتجلسه سه طرفه به بدهی های­وب به سهامداران اصلی خود و بخشی نیز به سهامداران پارس­آنلاین تبدیل خواهد شد و متعاقب آن، قاعدتاً تبدیل این مطالبات به افزایش سرمایه خواهد بود که سهامداران خرد می­بایست پابه­پای سهامداران عمده بابت این مطالبات، نقد به شرکت پرداخت نمایند و لذا ارزش کارشناسی در صورتی‌که بالاتر از ارزش واقعی باشد، ضررش صرفا به سهامداران جزء خواهد رسید.

یکی دیگر از نکات با اهمیت این است که طی این چند مدت تعدادی پروانه ­های مرتبط به حوزه‌ی فعالیت شرکت با قیمت­های بسیار نازلتر از قیمت­های کارشناسی صورت گرفته مورد معامله قرار گرفته است که این نیز ابهامات کارشناسی را بیشتر می­کند. از طرفی عرضه عمده در بورس که طرف مقابل از همین ابتدا مشخص است که برنده است (خصوصاً با قیمت تعیین شده) نوعی تبانی را به ذهن متبادر می­سازد.

خصوصاً اینکه معامله نقد و یا شرایطی است که خارج از پایاپای تسویه می­شود و در صورتیکه شرایطی باشد، شرط اعلام شده بسیار عجیب است و شرایط از جمله مدت زمان و بهره تقسیط به هیچ عنوان ارائه نشده است، و از آنجاکه اعلام شده طی یک فقره چک، عملاً معامله نقد می­باشد، همچنین یادمان باشد که با وجود شناسایی سودهایی که مطابق مباحث قبلی مورد تردید است، در زمان ورود های­وب مورد ارزیابی قرار گرفته (اگرچه قیمت کارشناسی به بازار ارائه نشده است) ولیکن احتمالاً قیمت عرضه اولیه با قیمت کارشناسی انجام‌شده توسط سهامدار عمده قبل از ورود به بورس تفاوت چندانی نداشته است.

 

پیشنهاد مهم

با توجه به مباحث قبلی در خصوص شناسایی درآمد و ابهامات مندرج در صورت‌های مالی دو سال قبل و 6 ماهه سال جاری به نظرم مناسب است که قبل از هر اقدامی، افراد متخصص در حوزه حسابداری و حسابرسی، موضوع را بسیار دقیق واشکافی و یک نتیجه قطعی اعلام نمایند.

یادمان باشد که حسابرس شرکت کنتورسازی هم صورت‌های مالی و تحقق درآمد را قبول کرده بود که پس از کمی بررسی مشخص شد که اصلاً صندوقی وارد کشور نشده که فروخته شود، لذا صرف این‌که حسابرس شرکت بر این موضوع صحه گذاشته است نمی­تواند مبنای درستی باشد.

استعلام از استقلال کارشناسان رسمی‌ «های وب»

چهارشنبه, ۲۲ آذر ۱۳۹۶، ۰۲:۲۵ ب.ظ | ۰ نظر

سازمان بورس تا ساعاتی دیگر نامه استعلام خود از کانون کارشناسان رسمی دادگستری در خصوص استقلال سه کارشناس رسمی شرکت داده گستر عصر نوین را بر روی کدال منتشر می‌کند.

به گزارش فارس، سازمان بورس و اوراق بهادار در پی انتشار مستندات ارزشگذاری شرکت‌های گروه پارسان لین از سوی ناشر داده گستر عصر نوین و چالش بر سر پاره ای از ابهام‌های موجود در نحوه و شیوه محاسبات مجوزها از سوی هیات سه نفره کارشناسان رسمی دادگستری و همچنین شرکت مشاورسرمایه گذاری نیکی گستر، با ارسال نامه ای به کانون کارشناسان رسمی استقلال سه شخص حقیقی حاضر در هیات مذکور تحت عنوان کارشناسان رسمی را استعلام کرده است.

بر اساس گزارش‌های دریافتی از سازمان بورس این نامه که تا ساعاتی دیگر بر روی سامانه کدال در دسترس عموم مردم قرار خواهد گرفت ابتدا در روز گذشته ارسال اما با توجه به برخی ملاحظات و ایرادهای کانون کارشناسان مجدد نگارش و طی روز جاری ارسال شده است.

ارزشگذاری 880 میلیارد تومانی مجوزهای گروه پارسان لین در کنار روش و مبانی محاسبات صورت گرفته و تداوم سودآوری‌ها در سال‌های آینده اصلی‌ترین چالش سازمان بورس بر سر این پرونده است.

گفتنی است استعلام سازمان بورس از کانون کارشناسان رسمی در حالی صورت می‌گیرد که تا کنون نسبت به اعتراف به اشتباه سهوی یا عمدی در نحوه ارزشگذاری شرکت مشاور سرمایه گذاری نیکی گستر واکنشی نشان نداده است.

به گزارش فارس 10 درصد معادل 400 میلیون سهم از سهام شرکت داده گستر عصر نوین برای اولین بار در تاریخ 22 شهریور ماه 1396 از طریق بورس تهران به قیمت هر سهم 285 تومان کشف قیمت شد و پس از مدتی با انتشارخبرهایی مبنی بر ادغام با شرکت‌های آسیا تک و پارس آنلاین و سپس برنامه خرید سهام شرکت‌های گروه پارسان لین و های وب در کانون توجه معامله گران بازار سهام قرار گرفت.

به تازگی نیز با انتشار آگهی عرضه بلوک 17 درصدی سهام‌های وب به قیمت هر سهم 1000 تومان به گروه پارسان لین دوباره محل مناقشه از سوی کارشناسان و تحلیلگران قرار گرفته است.

سهام شرکت «های‌وب» زیر ذره‌بین

شنبه, ۱۸ آذر ۱۳۹۶، ۱۱:۵۲ ب.ظ | ۰ نظر

حداقل انتظار سهامداران و فعالان بازار سرمایه در خصوص گزارشات ارزش گذاری افشا شده، پاسخ گویی و دفاع از گزارشات تهیه شده و تعیین کارگروهی بی طرف به منظور تعیین ارزش منصفانه و قابل اتکای سهام شرکت های گروه پارس آنلاین است.

پس از عرضه عمومی سهام شرکت داده گستر عصر نوین با نماد معاملاتی های وب طی ماه های اخیر بازار سهام شاهد مباحث متعددی در خصوص ادغام و یا خرید سهام شرکت های گروه پارس آنلاین توسط این ناشر است.

پس از توقف نماد معاملاتی "های وب"در روز دوشنبه ششم آبان امسال به بهانه آنچه که امضای تفاهم نامه خرید سهام شرکت های گروه پارس آنلاین عنوان شد،طی روز سه شنبه 14 آذر و در حالی که ابهاماتی در نامه شفاف سازی ارائه شده توسط ناشر های وب وجود داشت، نماد آن بازگشایی شد.

 در حالی که در بندی از نامه شفاف سازی ناشر «های وب»، گزارش های ارزش گذاری مجموعه شرکت های پارس آنلاین با عنوان «در حال تهیه» عنوان شده بود، در آخرین ساعات روز سه شنبه هفته ای که گذشت و درست قبل از آغاز تعطیلات سه روزه تقویمی، گزارش های ارزش گذاری سهام شرکت های گروه پارس آنلاین توسط دو نهاد مجزا یعنی شرکت مشاور سرمایه گذاری نیکی گستر و هیات سه نفره کارشناسان رسمی دادگستری شامل ولی الله قدیمی ،امید رجبی جاغرق و علیرضا مشهدی ایوز در کدال افشا شد.این گزارش از اینجا قابل دسترس است.

با توجه به اهمیت موضوع از منظر تاثیرهای قابل توجه و تحمیل تعهداتی چشمگیر به سهامداران خرد ناشر " های وب "و همچین بررسی صحت و کیفیت علمی محاسبات صورت گرفته در گزارشات افشا شده، خبرگزاری فارس با حسین خسرونژاد کارشناس مالی و مسلط بر حوزه ICT به گفت و گو نشسته است.

این مصاحبه در راستای اطلاع رسانی شفاف و تلاش برای بهبود فرآیند های نظارتی نهاد ناظر بازار سرمایه با هدف تنویر افکار عمومی و حق دسترسی آزادانه به اطلاعات برای همه ذینفعان بازار سرمایه از جمله سهامداران خرد انجام شده است.

گفتنی است خبرگزاری فارس تلاش خواهد کرد تا برای بررسی این ابهام‌ها طی روز های آینده مصاحبه‌ای تفصیلی با ناشر «های وب»،سازمان بورس و همچنین رییس شورای عالی کارشناسان رسمی دادگستری داشته باشد.

فارس: با توجه به گزارش های ارزش گذاری افشا شده از سوی ناشر «های وب» در کدال و نیز تفاوت‌های معنادار چند صد میلیارد تومانی در شیوه ارزش گذاری شرکت‌های گروه پارس آنلاین به نظر شما این مستندات موجب افزایش تعهدات مالی شرکت و سهامداران خرد نمی‌شود؟ بررسی مجدد این گزارش از چه جهاتی با اهمیت است؟

خسرونژاد: به طور کلی ارزش گذاری یکی از اصلی ترین و تخصصی ترین شاخه های حوزه علوم مالی محسوب می شود که بی تردید در خصوص شرکت هایی نظیر " های وب " با تعداد زیادی سهامدار عام، کیفیت و صحت اطلاعات مندرج در گزارش های ارزش گذاری، از اهمیت دو چندانی برخوردار است که می توان جنبه های مختلفی را در این خصوص مورد بررسی قرار داد.

افزایش چشم گیر تعهدات شرکت و سهامداران در صورت مبنا قرار گرفتن گزارشات ارزش گذاری فاقد کیفیت علمی می تواند در صورت ناتوانی تأمین منابع مالی خرید و تملیک سهام شرکت‌هایی همانند پارس آنلاین و اخذ تسهیلات و استقراض بانکی بنا بر اظهارات مندرج در نامه شفاف سازی شرکت های وب، هزینه های مالی هنگفتی را بر سهامداران شرکت تحمیل نماید.

علاوه بر آن تأمین نقدینگی اقداماتی از این دست می تواند منجر به عدم پرداخت سودهای سالیانه در مجامع عمومی،کاهش شدید سرمایه در گردش شرکت، عدم تحقق سود پیش بینی شده شرکت‌های خریداری شده و به واسطه آن کاهش سود پیش بینی شده شرکت اصلی در سال‌های آتی شود که تمامی این موارد به نحوی منجر به تضییع حقوق و افزایش غیرمنصفانه ریسک سهامداران شرکت خواهد شد.

فارس: تحمیل این هزینه و افزایش ریسک سهامدار چگونه و بر چه اساسی رخ خواهد داد؟

خسرونژاد: فرض کنیم که بر اساس گزارشات کارشناسی صورت گرفته، ارزش مجموعه شرکت‌های پارس آنلاین به جای 13 هزار میلیارد ریال معادل 8 هزار میلیارد ریال برآورد می‌شد. در این صورت، هزینه های تامین مالی از محل استقراض بانکی در دو حالت فوق، بیش از یک هزار میلیارد ریال در سال خواهد بود که به طور قطع مبلغ 1000 میلیارد ریال برای شرکتی که کل سود برآوردی آن در سال جاری در حدود 1600 میلیارد ریال و در سال‌های آتی با کاهش سودآوری به دلیل شرایط قراردادهای USO مواجه است، هزینه‌ای هنگفت محسوب می شود.

فارس: علی رغم اظهارات مدیرعامل شرکت در نامه شفاف سازی خود در سامانه کدال مبنی بر تأمین مالی خرید سهام شرکت‌های گروه پارس آنلاین از محل استقراض بانکی، گویا توافقات صورت گرفته در خصوص نحوه پرداخت مبلغ خرید سهام شرکت‌های مذکور که البته سازمان و شرکت بورس نیز در جریان مفاد آن هستند، پیشنهاد واگذاری بلوک 20 درصدی سهام شرکت " های وب " در ازای تملیک این شرکت ها است. قبول این پیش فرض چه تاثیراتی بر ارزشگذاری کنونی پارس آنلاین خواهد داشت؟

خسرونژاد: با قبول این پیش فرض و با توجه به این موضوع که در قبال خرید سهام این شرکت‌ها وجوه نقدی پرداخت نمی‌شود، ظن تاثیر ارزش گذاری بالا و خلاف واقع شرکت‌های گروه پارس آنلاین از دو جنبه قابل بررسی خواهد بود.

نخست اینکه با تملیک گران‌قیمت شرکت‌های گروه پارس آنلاین توسط " های وب " انتظار رشد قیمت و ارزش سهام شرکت " های وب "متناسب با این تملیک از نگاه سرمایه گذاران دور از ذهن نبوده و احتمالاً شاهد رشد حباب گونه قیمت سهام این شرکت خواهیم بود که این عامل در میان مدت سبب متضرر شدن سهامدارن خرد به دلیل خرید سهام در قیمت‌های بالا و افزایش غیر واقعی ثروت سهامداران عمده می شود.

از سویی دیگر در صورت افزایش غیرواقعی ارزش سهام شرکت "های وب" به دلیل خرید سهام شرکت‌های گروه پارس آنلاین و ضعف نظارت نهادهای ناظر و ذی صلاح، شاهد ترغیب و استفاده سایر شرکت ها از این راهکار در جهت رشد غیرواقعی و مقطعی ارزش سهام خود در آینده ای نزدیک خواهیم بود.

فارس: بیشتر این موضوع را توضیح دهید.

خسرونژاد: به عنوان نمونه فرض کنیم شرکت الف با ارزش بازار 20 هزار میلیارد ریالی اقدام به خرید سهام 10 شرکت کوچک و با سودآوری اندک، در قبال واگذاری 20 درصد از سهام خود نماید. در حالی که ارزش واقعی و منصفانه سهام شرکت‌های خریداری شده در حدود 4 هزار میلیارد است، اقدام شرکت الف به تهیه گزارش ارزش گذاری این شرکت ها به مبلغ 8 هزار میلیارد ریال، افزایش ارزشی معادل 4 هزار میلیارد ریال بدون پرداخت حتی یک ریال و بدون افزایش با اهمیت در سودآوری را کسب خواهد کرد.

فارس: اما سازمان بورس برای نخستین بار بازگشایی نماد معاملاتی چنین شرکت هایی که بر پایه قرارداد هستند را منوط به افشای جزییات مفاد همه قرارداد ها کرده است...

خسرونژاد: ضعف سازمان بورس و اوراق بهادار به عنوان حافظ منافع عموم سهامداران، نه تنها موجب بی اعتمادی شدید و خروج سرمایه ها در بازه زمانی بلندمدت می شود، بلکه شاهد اشاعه روز افزون شایعات غیررسمی و غیر واقع در خصوص تملیک سهام شرکت های مختلف از سوی یکدیگر و نوسانات شدید قیمتی در بازار خواهیم بود.

به عنوان مثال، می توان به انتشار گزارش های مختلف در خصوص صورت های مالی و پیش بینی سود شرکت کنتورسازی در بهمن ماه و دی ماه 1394 از سوی خبرگزاری فارس اشاره کرد که متأسفانه با عدم اقدام مناسب نهادهای نظارتی سازمان بورس و بازگشایی عجولانه نماد این شرکت در تاریخ 26 اسفند ماه 1394 شاهد اتفاقات ناخوشایند بسیاری در این خصوص بودیم.

فارس: این موضوع چه تبعاتی برای بازار سرمایه دارد؟

خسرونژاد: یکی از تبعات با اهمیت عدم نظارت سازمان های ذی صلاح نظیر سازمان بورس، وزارت دادگستری، وزارت اقتصاد و قوه قضائیه بر گزارشات تهیه شده از سوی نهادهایی از قبیل شرکت های مشاور سرمایه گذاری، هیات های کارشناسان رسمی دادگستری و قوه قضائیه، حسابرسان و غیره احتمال بالای تضییع حقوق سهامداران حقیقی و حقوقی و سایر اشخاص ذینفع است. متأسفانه در گزارشات مورد بحث نیز اشتباهات علمی فاحشی در نحوه ارزش گذاری شرکت‌های زیر مجموعه پارس آنلاین رخ داده که هر یک از آنها می تواند منجر به تعدیل با اهمیت ارزش گذاری های صورت گرفته و تجدیدنظرهای جدی در تصمیم های سهامداران شود.

با توجه به مبهم بودن مکانیزم احقاق حقوق سهامداران و اشخاص متضرر ناشی از اشتباهات سهوی و یا شاید عمدی صورت گرفته توسط شرکت های مشاور سرمایه گذاری و کارشناسان رسمی دادگستری، ضرورت مداخله جدی نهادهای قانون گذار و نهادهای نظارتی نظیر مجلس شورای اسلامی، قوه قضائیه، وزارت اقتصاد، سازمان بورس، سازمان حسابرسی، سازمان بازرسی کل کشور و غیره برای اصلاح ساختار نظارتی و افزایش ضمانت اجرا برای قوانین بروز بیش از پیش احساس می‌شود.

فارس: با توجه به بررسی‌های صورت گرفته از سوی شما، تصور می‌کنید گزارش ارزش گذاری شرکت مشاور سرمایه گذاری اعلام شده از سوی ناشر شامل چه موارد مبهم و تأثیرگذاری است؟

خسرونژاد: در گزارش مذکور شاهد نکات و موارد جالبی هستیم که در نوع خود کم سابقه و شاید بی سابقه باشد. شاید بهتر است قبل از بررسی موردی نکات مبهم گزارش، اشاراتی در خصوص نفس حاکم بر گزارش تهیه شده داشته باشیم.

در صفحه 36 گزارش، بندی جالب به چشم می‌خورد که حاوی نکته‌ای اساسی است. بر اساس این بند، شرکت مشاور سرمایه گذاری نیکی گستر مسئولیت درستی مفروضات مبنای ارزش گذاری را بر عهده ی شرکت " های وب "گذاشته است و خود را از هر گونه عدم تحقق در مفروضات ارائه شده از سوی شرکت " های وب "مبری دانسته است.

حال سوال اینجاست که اگر مفروضات ارزش گذاری توسط شرکت " های وب "به عنوان ذی نفع در اختیار مشاور سرمایه گذاری قرار داده شده است، پس در این صورت نقش شرکت مشاور سرمایه گذاری در تهیه گزارش چیست؟ و آیا اگر شرکت " های وب "مفروضات شرکت AT&T آمریکا که به عنوان بزرگ ترین اپراتور مخابراتی در سطح دنیا مطرح است را به عنوان مفروضات شرکت پارس آنلاین در اختیار شرکت مشاور سرمایه گذاری مذکور قرار می داد، آیا همچنان این مشاور با سلب مسئولیت از خود اقدام به ارزش گذاری پارس آنلاین به ارزش های هزار میلیارد تومانی می‌کرد؟

در صورت وجود مفروضات، ارزش گذاری یک شرکت فرآیند بسیار ساده‌ای خواهد داشت. این در حالی است که محاسبه و در نظر گرفتن مفروضات صحیح و منطقی، زیر بنای اصلی تهیه گزارش ارزش‌گذاری محسوب می‌شود.

در غیر این صورت، اگر شرکت نیکی گستر اقدام به تهیه مفروضات ارزش گذاری نموده است، چرا در بند مورد اشاره شده از خود سلب مسئولیت نموده است؟ آیا در صورت پذیرفتن مسئولیت گزارش، امکان شکایات احتمالی سهامداران زیان دیده احتمالی در آینده که بر اساس گزارش ارزش گذاری این شرکت، اقدام به تصمیم گیری نادرست و خرید سهام با ارزش های بالا نموده اند وجود خواهد داشت؟

فارس: موارد مبهم و فاقد مستندات علمی در گزارش مشاور سرمایه گذاری که به آن اشاره می‌کنید دقیقا چیست؟

خسرونژاد: نحوه محاسبه درآمدهای پیش بینی شده شرکت در سال‌های آتی یکی از موارد مبهم در این گزارش است. در حالی در صفحه 18 گزارش این شرکت میانگین هزینه یک گیگ اینترنت ADSL در سال های گذشته  و تعداد مشترکین شرکت پارس آنلاین در  5 شهر نخست کشور روندی کاهشی داشته است که درآمدها و حاشیه سودهای ناخالص برآوردی توسط شرکت نیکی گستر، روند صعودی چشم گیری دارد.

همچنین در حالی رشد درآمدهای شرکت در سال های آتی به طور متوسط سالیانه 30 درصد لحاظ شده که بنا بر مستندات همین گزارش نه تنها تعداد مشترکین این شرکت در دو سال گذشته روندی کاهشی داشته است، بلکه شاهد کاهش 50 درصدی تعرفه‌های مصرف اینترنت نسبت به سال 91 نیز هستیم.

اما جالب‌تر از مورد بالا حاشیه سود ناخالص شرکت در سال‌های آینده است که به طرز معناداری رشدی 30 درصدی داشته است و میانگین حاشیه سود ناخالص سالیانه 31 درصدی شرکت پارس آنلاین در سال‌های 1393 تا 1395 با تشخیص کارشناسان این مشاور سرمایه گذاری، در سال‌های آتی به طور میانگین، 42 درصد برآورد گردیده است.

افزایش سالیانه 30 درصدی درآمد به همراه افزایش 30 درصدی حاشیه سود ناخالص عوامل با اهمیتی در افزایش باورنکردنی سودآوری شرکت پارس آنلاین است که در سال 1395 تنها 395 میلیارد ریال سود خالص کسب نموده اما دو هزار و 732 میلیارد ریال سود خالص در سال 1400 پیش بینی شده است.

با توجه به سطح اهمیت میزان سود سال های آتی شرکت در نحوه ارزش گذاری صورت گرفته، افشای مفروضات درآمدی و بهای تمام شده، ضروری به نظر می رسد و این در حالی است که شرکت مشاور سرمایه گذاری نیکی گستر تنها در چند کلمه و بدون ارائه شاخص های کلیدی محاسبات، مفروضات درآمدهای شرکت را بر مبنای رشد خانوارها، رشد ضریب نفوذ ADSL در خانوارها و سهم بازار شرکت پارس آنلاین در نظر گرفته است.

نحوه پیش بینی هزینه های فروش عمومی اداری در سال های آینده نیز در نوع خود جالب است. در حالی هزینه های فروش عمومی اداری شرکت در سال 1400 نسبت به سال  1395 شاهد کاهش 15 درصدی می باشد که درآمدهای این شرکت از یک هزار و 970 میلیارد ریال در سال 1395 به 7 هزار و 32 میلیارد ریال در سال 1400 خواهد رسید که این میزان کاهش در هزینه ها در نوع خود رکورد بی نظیری علی رغم افزایش شدید میزان خدمات تلقی می شود.

نحوه محاسبات ارزش گذاری در روش FCFF نیز از دیگرموارد دچار ابهام است. در حالی شاهد ارزش گذاری 10 هزار و 332 میلیارد ریالی شرکت پارس آنلاین با روش خالص جریانات نقد آزاد شرکت هستیم که در شاخص های ارزش گذاری، نه خبری از نرخ رشد برآوردی (G) است و نه خبری از میزان بدهی های در نظر گرفته شده شرکت. سطح اشتباهات در محاسبه نرخ رشد برآوردی و نرخ میانگین موزون تأمین سرمایه شرکت (WACC) در حدی بالا است که بر اساس آن پیشنهاد می شود که روش های محاسباتی جدید ابداعی این شرکت را در کتب مالی به ثبت رسانند.

همچنین تمامی محاسبات مربوط به جدول جریانات نقد آزاد شرکت فاقد مبنای علمی است. به گونه ای که میزان استهلاک سال های آتی شرکت در حدود 30 میلیارد ریال برآورد شده در حالیکه هزینه استهلاک سال گذشته و همچنین شش ماهه نخست سال جاری به ترتیب 80  و 40 میلیارد ریال بوده است.

این در حالی است که نه تنها استهلاکی بابت هزینه های سرمایه ای در نظر گرفته شده در جدول محاسباتی دیده نشده است، بلکه هیچ گونه ای هزینه های چشم گیری که منجر به رشد 30 درصدی درآمدی شرکت شود، وجود ندارد و این یعنی شرکت بدون هیچ گونه سرمایه گذاری، سالیانه رشد 30 درصدی در درآمدها را تجربه خواهد نمود.

همچنین با توجه به روند سالیانه گذشته که شاهد تغییرات سرمایه در گردش چند 10 میلیاردی در صورت های مالی شرکت هستیم، در محاسبات مربوط به ارزش گذاری، تغییرات سرمایه در گردش سال های آتی به نحو معناداری کاهش یافته است که این موضوع قدر مسلم منجر به افزایش قابل توجه ارزش گذاری نهایی شرکت شده است.

فارس: نحوه ارزش گذاری بر اساس روش های نسبی در این ارزش‌گذاری را چگونه ارزیابی می‌کنید؟

خسرونژاد: در نظر گرفتن نسبت قیمت به سود 15 واحدی برای شرکتی که در بخش ارائه خدمات ADSL که حتی افراد عام جامعه نیز خبر از افول بی سابقه این بخش از صنعت را دارند، در نوع خود جالب توجه است و نکته جالب تر لحاظ نمودن نسبت قیمت به درآمد این شرکت با ارائه اطلاعات مقایسه ای شرکت های مشابه در جهان است که مقایسه نرخ  های پی بر ای آن کشورها با ایران با توجه به تفاوت های فاحش در نرخ های بهره، طنز آمیز است.

فارس: نظر شما درباره گزارش ارزش گذاری تهیه شده توسط هیات سه نفره کارشناسان رسمی دادگستری چیست؟ آیا  ابهامات در آن گزارش برطرف شده‌اند؟

خسرونژاد: این گزارش در نوع خود بی سابقه است و به قدری از لحاظ علمی و کیفی سطحی است که پرداختن به موارد متعدد خطاهای موجود در آن نیاز به چند 10 صفحه مطلب جداگانه دارد.

یکی از مهم ترین موارد قابل نقد در این گزارش، اظهارات موجود این هیات در صفحه 15 گزارش در خصوص عدم پذیرش طرح تجاری ارائه شده شرکت های گروه پارس آنلاین است که این هیات بر خلاف اختیارات و در حرکتی حیرت انگیز و در زمانی کوتاه، اقدام به تهیه گزارش طرح تجاری کسب و کار شرکت های گروه پارس آنلاین و سپس ارزش گذاری 8694 میلیارد ریالی این طرح تجاری با شرط و خواهش وفاداری شرکت های گروه پارس آنلاین در عمل به طرح تجاری نوشته شده توسط این هیات نموده است.

فارس: می‌توانید موضوع را شفاف تر بیان کنید؟

خسرونژاد: شاید بهتر باشد با مثالی ساده اقدامات این هیات کارشناس رسمی را بازگو کرد. فرض کنید شخصی دارای یک دستگاه خودرو پراید مدل 1382 به نمایشگاه خودرو جهت تعیین ارزش این خودرو و سپس فروش آن مراجعه می نماید.

عملکرد هیات کارشناسان رسمی دادگستری شبیه به آن است که کارشناس نمایشگاه خودرو به جای ارزش گذاری این خودرو،  جملاتی همانند این بگوید که اگر این خودرو پراید، موتوری تقویت شده داشت، اگر دنده این خودرو اتومات بود و یا اگر لاستیک های آن را به طور اختصاصی از شرکت بنز خریداری می شد، ارزش آن دستگاه پراید 800 میلیون ریال بود.

فارس: این قیاس تا چه حد با ناشری که به تازگی عرضه اولیه شده هم پوشانی دارد؟

خسرونژاد: شرکت " های وب " به منظور ارزش گذاری گروه شرکت های پارس آنلاین به هیات کارشناسان رسمی دادگستری مراجعه و درخواست تعیین ارزش این شرکت ها را می‌کند. از آنجا که ارزش این شرکت ها بر اساس تمامی روش های مرسوم ارزش گذاری کارشناسان رسمی دادگستری، ارزشی نازل‌تر از میزان مورد انتظار بوده است، این هیات ضمن رد نمودن مفروضات و طرح تجاری فعلی این شرکت‌ها، خود اقدام به تهیه طرح کسب و کار و سپس ارزش گذاری طرح هایی که خودش نوشته، نموده است.

طرح‌های تجاری که اگر خوش بین ترین افراد نسبت به خدمات اینترنت ADSL نیز آن را مطالعه نمایند، ساعت ها در فکر فرو خواهند رفت .به عنوان نمونه برخی از جالب ترین دستاوردهای این هیات را در ادامه بررسی خواهم کرد.

درآمدهای ناشی از پروانه SAP درصفحه 47 گزارش؛ در حالی که درآمدهای پروانه SAP متعلق به شرکت پارس ارتباط در سال های 1393، 1394 و 1395 به طور میانگین در حدود 300 میلیارد ریال بوده است  بر اساس صورت های مالی، این هیات درآمدی بالغ بر 21 هزار و 863میلیارد ریالی در سال 1404 پیش بینی کرده است که نسبت به زمان حاضر شاهد 730 برابر شدن آن هستیم.

همچنین سود برآوردی شرکت در سال های آتی از یک هزار و 80 میلیون ریال در سال 1395 به دو میلیون و 180 هزار  میلیون ریال در سال 1404 خواهد رسید. بر اساس این دست محاسبات غیرعلمی که مبنای آن مشخص نیست، ارزش شرکت‌های گروه پارس آنلاین از محل پروانه SAP معادل یک هزار و 578 میلیارد ریال افزایش یافته است.

درآمدهای ناشی از پروانه FCP در صفحه 50 گزارش؛ در محاسبات درآمدهای آتی برآوردی این بخش نیز همانند بخش قبل، شاهد ارائه مفروضات متحیرکننده‌ای هستیم که از آن جمله می توان به نحوه محاسبات نرخ رشد درآمدهای سالیانه این بخش اشاره نمود.

در حالی درآمدهای طرح تجاری با ضریب های نامشخص و فاقد اعتبار بین 50 تا 80 درصد در سال های آتی رشد داشته است که بر اساس عملکرد شرکت پارس آنلاین در دو سال گذشته و بر اساس صورت های مالی شش ماهه حسابرسی شده منتهی به پایان شهریور 1396، در بهترین حالت می توان نرخ رشدی معادل 5 تا 10 درصد را برای خدمات این بخش متصور بود.

بر اساس یافته های خیره کننده هیات کارشناسان دادگستری، شرکت پارس آنلاین که در سال 1395 موفق به کسب درآمدی در حدود 1900 میلیارد ریال از محل پروانه FCP شده بود، باید تا سال 1404،  مجموعاً 244 هزار و 526 میلیارد ریال درآمد از این محل کسب نماید که در صورت وقوع این اتفاق، عملا موضوع شگفت‌انگیزی رخ داده است و باید در انتظار دریافت جوایز متعدد بین‌المللی توسط این شرکت باشیم.

همان طور که مشاهده می شود مبلغ 7 هزار و 115 میلیارد ریال از ارزش گذاری صورت گرفته بر اساس پروانه FCP شرکت فاقد هرگونه محاسبات علمی قابل اتکا و حتی منطق قابل استنادی است.

ارزش برند شرکت؛ در حالی ارزش برند شرکت های گروه پارس آنلاین بیش از دو هزار میلیارد ریال برآورد شده است که در گزارش ارائه شده، هیچ گونه مدارک و مستنداتی در خصوص نحوه تعیین این ارزش که نسبت به کل ارزش برآوردی، رقم بالای محسوب می شود وجود ندارد و مشخص نیست که هیئت کارشناسان برند شرکت را با چه شیوه‌ای ارزش گذاری نموده است.

ارزش مشتریان بالفعل؛ همانند مورد بالا، علی رغم ارزش بیش از 450 میلیارد ریالی لحاظ شده بابت ارزش مشتریان بالفعل شرکت، هیچ مستنداتی در چگونگی محاسبه این ارزش ارائه نشده است. در ضمن تا آنجایی که به مفروضات ارزش گذاری برند مربوط می شود شاخص ارزش مشتریان از آیتم های ارزش گذاری برند محسوب می شود و نه شاخصی مجزا.

ازاین رو به نظر می رسد با توجه به موارد عنوان شده در گزارش کارشناسان رسمی دادگستری، بخش عمده ای از ارزش های تعیین شده، فاقد مستندات علمی قابل قبول باشد.

فارس: با توجه به ابهامات مطرح شده در گزارش های ارزش گذاری فوق و درگیر بودن منافع تعداد بالایی از سهامداران خرد، نحوه نظارت و برخورد سازمان بورس با این قبیل گزارش ها چگونه باید باشد؟

خسرونژاد: متأسفانه پیش از آن که مستندات معتبری از نحوه ارزش گذاری سهام شرکت های گروه پارس آنلاین، منتشر شود، سازمان بورس اقدام به بازگشایی نماد " های وب " نمود و همان گونه که مستندات نشان می دهند گزارشات ارائه شده از سطح بسیار نازل علمی برخوردار می باشند و به هیچ وجه نمی توانند مبنای مناسبی جهت تصمیم گیری سهامداران باشند.

بی شک ورود و دخالت سازمان بورس به عنوان نهاد نظارت کننده بر عملکرد ناشران و همچنین مدافع منافع عموم سهامداران در اتفاقات اخیر، ضروری است چرا که رویدادهایی مشابه، موارد ناخوشایندی را به اذهان متبادر می نماید. در ماجراهای مشابه نیز شاهد انتشار گزارشات غیر دقیق و خلاف واقع بودیم که با عدم نظارت کافی سازمان بورس بر گزارش حسابرس معتمد بورس و تعجیل در بازگشایی نماد آن شرکت، موجبات ضررهای سنگین به سهامداران خرد به وجود آمد که نقش حسابرسان معتمد بورس،کارشناسان رسمی دادگستری و مشاوران سرمایه گذاری را دچار چالش می کند.

حداقل انتظار سهامداران و فعالان بازار سرمایه در خصوص گزارشات ارزش گذاری افشا شده، پاسخ گویی و دفاع از گزارشات تهیه شده توسط شرکت مشاور سرمایه گذاری و هیات کارشناسان رسمی دادگستری می باشد و در صورت لزوم، تعیین کارگروهی بی طرف به نمایندگی از سازمان بورس و سهامداران خرد به منظور تعیین ارزش منصفانه و قابل اتکای سهام شرکت های گروه پارس آنلاین می تواند گزینه مناسبی برای تهیه مجدد گزارشات ارزش گذاری باشد.

همانند بسیاری از کارشناسان معتقدم تا زمانی که زوایای مختلف این تملیک آشکار نشده، معاملات این نماد باید متوقف شود

سازمان بورس با هدف صیانت ازحقوق سهامداران خرد می‌تواند بازگشایی نماد معاملاتی‌های وب را موکول به بررسی تاثیر با اهمیت انعقاد یا عدم انعقاد قرارداد خرید سهام شرکت‌های گروه پارس آنلاین تا زمان انعقاد و امضای قرارداد نماید.

طی روزهای اخیر اظهار نظرهای مدیران و مسولان مختلف بورس در خصوص بازگشایی نماد معاملاتی «های وب» همزمان با بالا گرفتن شایعات مختلف در شبکه های اجتماعی مورد توجه معامله گران بازار سهام قرار گرفته که انتشار گزارش های شفاف سازی توسط این ناشر همچنان علامت سوال های بسیاری را بویژه در زمینه خرید سهام شرکت‌های گروه پارس آنلاین برای اذهان مختلف در بازار سرمایه همزمان با بازگشایی قریب الوقوع نماد معاملاتی این ناشر از سوی سازمان بورس بوجود آورده است.

از نکات مبهم در این زمینه بند 3 گزارش حسابرس است  که در تاریخ 24 آبان ماه سال جاری تهیه شده ، وبه ارزش خرید سهام مجموعه شرکت‌های پارس آنلاین به میزان 882 میلیارد تومان اشاره می‌کند و  مبنای این قیمت گذاری  بر اساس اعلام ناشر ، گزارش هیات رسمی کارشناسان قوه قضاییه است.

این در حالی است که در پیوست‌های ارائه شده، گزارش ارزش گذاری کارشناسان رسمی مشاهده نشده و مبنای محاسبه مبلغ 882 میلیارد تومانی اعلام شده مشخص نیست.

پیوست های منتشر شده را از اینجا و اینجا ببینید.

حال این پرسش بوجود می آید که با توجه به نسبت بالای ارزش گذاری صورت گرفته نسبت به دارایی‌های مجموعه شرکت‌های پارس آنلاین و  «های وب»، دلیل عدم افشای گزارش ارزش گذاری صورت گرفته در سامانه کدال چیست؟

در جدول زیر مجموع ارزش دارایی‌های ثابت و حقوق صاحبان سهام شرکت‌های مذکور  بر اساس صورت‌های مالی منتهی به پایان شهریور  1396قابل مشاهده است.

*مبالغ به میلیارد ریال می باشد.

نام شرکت پارسان لین ارتباطات پارسان لین پارس ارتباطات پارس صدای ارتباط جمع
جمع ارزش دارایی‌های ثابت 204.579 105.804 128.189 0 438.572
جمع حقوق صاحبان سهام 317.534 25.848 15.561 9.488 368.431

به گزارش فارس به دلیل اهمیت شرایط خرید سهام این نوع شرکت‌ها ، نحوه پرداخت مبلغ قرارداد و هزینه‌های مالی ناشی از استقراض بانکی مطرح شده در بند 4 نامه شرکت «های وب» و همچنین افشای شرایط خرید و نحوه پرداخت تعهدات به منظور شفاف نمودن اثرات مالی آتی چنین رویدادی ضروری است.

به عنوان مثال اگر سود حاصل از سرمایه‌گذاری ناشی از خرید سهام شرکت‌های گروه پارس آنلاین 800 میلیارد ریال فرض شود و یکی از شرایط و تعهدات خرید این شرکت‌ها توسط «های وب»، تأمین مالی حداقل 400 میلیارد تومانی از سیستم بانکی باشد در این صورت هزینه‌های مالی ناشی از این استقراض بانکی، با فرض خوش بینانه نرخ تسهیلات 20 درصدی در حدود 80 میلیارد تومان در سال خواهد بود.

این در حالی است که هزینه مالی اشاره شده نه تنها موجب پوشش کامل سود سرمایه گذاری‌ها می‌شود، بلکه بازپرداخت اصل تسهیلات و همچنین تامین بخشی از بهای خرید سهام شرکت‌های فوق از طریق منابع داخلی، عدم تقسیم سود در مجمع طی سال های آتی را محتمل خواهد کرد.

 حال فرض نمایید که کل بهای خرید سهام شرکت‌های گروه پارس آنلاین از طریق دریافت تسهیلات از سیستم بانکی صورت پذیرد که در این صورت سود شرکت «های وب» با کاهش محسوسی مواجه خواهد شد. به همین دلیل لازم است حتما نحوه تامین مالی خرید شرکت از طریق منابع مالی داخلی یا تسهیلات و امثال آن شفاف شود.

زمان نهایی شدن قرارداد تملک سهام گروه پارس آنلاین بر اساس مستندات اعلام شده طی دو ماه آینده خواهد بود که در این خصوص، اثرات ناشی از عدم تحقق انعقاد قرارداد ممکن است موجب نوسان شدید قیمتی و تعدیل ارزش سهام شرکت «های وب» شود.

به عنوان نمونه می‌توان به اتفاقات معنادار شرکت‌ ماشین سازی اراک اشاره کرد که پس از افشای تفاهم نامه‌هایی با یک شرکت ایتالیایی دچار رشد قیمت کاذب سهام خود شد اما با مشخص شدن عدم تحقق و اجرای تفاهم نامه‌ها، ارزش سهام شرکت با افت 50 درصدی قیمت و ریزش 700 میلیارد تومانی ارزش کل شرکت مواجه شد.

به گزارش فارس، ضرورت میزان تعهدات و نحوه اخذ و بازپرداخت تسهیلات مالی به دلیل تأثیر مستقیم بر میزان سودآوری شرکت‌های وب در کدال در حالی اجتناب ناپذیر است که این ناشر برای خرید سهام شرکت‌های گروه پارس آنلاین به دنبال اخذ تسهیلات بانکی حدود 900 میلیارد تومانی است .

حال این پرسش مطرح می شود که کدام یک از بانک‌های کشور توانایی ارائه این میزان از تسهیلات را به شرکتی با تنها 300 میلیارد تومان دارایی ثابت خواهد داشت؟

در بند 5 نامه شرکت «های وب» اما مجموع سودهای برآوردی شرکت‌های خریداری شده که عمدتاً مربوط به سود شرکت پارسان لین ارتباطات است معادل80 میلیارد تومان عنوان شده که با نگاهی به صورت‌های مالی پارسان لین ارتباطات، متوجه افزایش 100 درصدی سود برآوردی این شرکت در سال جاری علیرغم افت بی سابقه خدمات ارایه اینترنت ADSL می شویم.

برآورد سود 800 میلیارد ریالی پارس آنلاین در شرایطی عنوان شده که سود سال گذشته این شرکت تنها 395 میلیارد ریال بوده و ظن متورم نمودن سودآوری این شرکت در سال جاری با احتمال تأثیرگذاری بر ارزش سهام شرکت پارس آنلاین و در نهایت شرکت «های وب» را افزایش داده است .

بر این اساس لزوم ارایه گزارش‌های حسابرسی شده سال‌های 1393 تا 1395 شرکت‌های گروه پارس آنلاین جهت تطابق روند سودآوری و تأثیر در ارزش گذاری صورت گرفته ضروری است.

به گزارش فارس ، با توجه به مستندات فوق ؛عدم انتشار هیچ گزارشی مبنی بر مبنای ارزش گذاری رسمی شرکت‌های پارس آنلاین در مستندات افشا شده بر روی سامانه کدال در حالی قابل تامل است که به نظرمی رسد سازمان بورس با هدف صیانت از حقوق سهامداران خرد باید موافقت خود با بازگشایی نماد معاملاتی «های وب» را موکول به بررسی تاثیر با اهمیت انعقاد یا عدم انعقاد قرارداد خرید سهام شرکت‌های گروه پارس آنلاین تا زمان انعقاد و امضای قرارداد نمای